Налоговый вычет с каких налогов

Предлагаем ознакомиться с темой: Налоговый вычет с каких налогов, которая описана доступным языком. Все вопросы вы можете задать нашему дежурному юристу.

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении. Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Налоговый вычет с каких налогов 147

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.
[/stextbox]

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты
    Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.
  2. Социальные налоговые вычеты

    Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

  3. Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
    ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.
  4. Имущественный налоговый вычет

    Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.
[/stextbox]

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Налоговый вычет с каких налогов 126

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей. 

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет с каких налогов 117

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который  утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);

  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;

  • за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет?»

Имущественный налоговый вычет

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей. Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Налоговый вычет с каких налогов 29

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

  1. Прибавка к зарплате каждый месяц

    Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями. Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

    Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

  2. Одной суммой раз в год

    Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему: [1]

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.
Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

Важно:

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).
Читайте так же:  Налог на имущество юридических лиц

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении. Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Налоговый вычет с каких налогов 147

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.
[/stextbox]

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты
    Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.
  2. Социальные налоговые вычеты

    Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

  3. Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
    ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.
  4. Имущественный налоговый вычет

    Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.
[/stextbox]

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Налоговый вычет с каких налогов 126

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей. 

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет с каких налогов 117

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который  утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);

  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;

  • за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет?»

Имущественный налоговый вычет

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей. Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Налоговый вычет с каких налогов 29

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

  1. Прибавка к зарплате каждый месяц

    Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями. Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

    Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

  2. Одной суммой раз в год

    Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему: [1]

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.
Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

Важно:

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).
Читайте так же:  Какая сумма налога на прибыль?

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Граждане Российской Федерации, согласно законодательно установленным нормам, обязаны перечислять в государственный бюджет некоторые денежные суммы. Их перевод осуществляется в виде сборам по налоговым отчислениям, имеющим разные направленности. Благодаря тому, что граждане отдают казне часть собственных средств, они открывают для себя возможность получить налоговый вычет. Что это такое и как это происходит, какие существуют разновидности вычетов и прочие интересующие вас вопросы мы рассматриваем в представленном материале. Устраивайтесь удобнее и приступайте к чтению, сохраняя концентрацию.

Налоговый вычет с каких налогов 66

Налоговый вычет: что это

Возврат налога

Прежде, чем перейти к более детальному разбору разновидностей вычета, опишем, что он являет собой. Фактически, вычет – возвращенная гражданину часть налоговых выплат, вынесенных им в государственную казну.

Объясним, о каких выплатах идет речь. Каждый гражданин Российской Федерации, получающий средства в источнике за пределами ее границ и внутри ее границ, обязан делиться частью поступившего к нему дохода. Эта обязанность реализуется в виде выплат по налогу на доходы физического лица.

Сразу следует сказать, что отчисления по подоходному налогу производятся с множества разновидностей денежных поступлений гражданина, классифицирующихся в главном своде правил и норм в области налогообложения (Налоговом Кодексе Российской Федерации) в качестве доходов. Ими могут быть средства:

  • зарплатные, получаемые сотрудником непосредственно на рабочем месте, в виде ежемесячных выплат;
  • полученные в качестве выручки от продажи собственного имущества, такого как: личная жилая недвижимость, средство передвижения и прочие наименования;
  • в виде премии и материальной помощи, выдающихся сотрудникам организаций;
  • в виде подарков, сумма которых превышает 4 тысячи рублей в годичный период;
  • в виде иных денежных поступлений, упомянутых в законодательных актах в виде доходов гражданина.

Налоговый вычет с каких налогов 48

Выплаты по налоговым вычетам образуются как раз из отчислений по заработной плате сотрудника

Хотим обратить ваше внимание на следующий факт: ставки по подоходному налогу некоторых категорий налогоплательщиков могут разниться. Это обстоятельство связано с обладанием ими следующих статусов:

  • резидентского;
  • нерезидентского.

Первая группа представлена людьми, находящимися на территории нашей родины не менее минимального количества дней, определенного правительством. Это количество составляет 183 полных дня. Поскольку нерезиденты не находятся указанное количество времени на территории страны, их выплаты по обсуждаемому подоходному налогу составляют 30% от полученной суммы.

Резиденты же пребывают на территории страны более указанного минимального срока, поэтому, имеют право на осуществление выплат по ставке почти в два с половиной раза уменьшенной, составляющей всего 13%.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Представьте, что у вас есть два друга – Михаил и Александр. Они оба являются владельцами однокомнатных квартир и решают реализовать их одновременно. По закону, если не был выждан минимальный срок владения жильем, продавец обязан поделиться с государственной казной частью дохода. Сроки эти разняться:

  • для приобретенного до конца 2015 года жилья период владения для освобождения от налога составляет 3 полных года, отсчет которых ведется с момента подписания договора о приеме жилья в эксплуатацию или о приобретении жилья у предыдущего владельца;
  • после наступления 2016 года искомый срок увеличился на целых два года, и теперь составляет пять лет.

Допустим, Михаил и Александр продают в текущем 2017 году квартиры, купленные в прошедшем 2016 году. Значит, до окончания искомого срока они должны были ждать еще четыре года. Следовательно, оба они должны передать в государственную казну часть средств, заплаченных покупателями. Однако, если Михаил находился на территории страны 250 дней в году, а Александр только 170, ставки для них будут разные.

Представим, что оба друга продали жилье за миллион российских рублей. Михаил отдаст государству 130 тысяч, а Александр – все 300 тысяч.

Хотим обратить ваше внимание на следующий факт: нерезиденты не имеют право на получение вычета. До тех пор, пока не сменят статус на резидентский. Сделать это очень просто: нужно всего лишь находиться на территории Российской Федерации 183 дня в год, исправно уплачивая налоги в государственную казну. После приобретения статуса резидента вы получите право на получение налогового вычета любой разновидности, при условии, что ситуация соотносится с остальными необходимыми условиями.

[2]

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Возврат налога представляет собой некоторую денежную сумму, которая позволяет уменьшить величину финансовой базы, играющей роль основания для расчета величины налогового отчисления в бюджет. В случае с продажей квартиры такой базой будет ее стоимость, полученная на руки владельцем, в ситуации с отчислением с заработной платы – величина оклада, и прочие нюансы.

В некоторых случаях деньги возвращаются в прямом смысле слова, например, в ситуации с приобретением квартиры. Получая имущественный вычет, можно претендовать на выдачу 13% от суммы произведенных налогоплательщиком при покупке жилья затрат. Кроме того, возвращают часть затраченных денежных средств и при получении дорогостоящего лечения, обучении в высшем учебном заведении и при прочих ситуациях.

[3]

Существует одно весьма важное правило: нельзя вернуть денежные средства в большем количестве, чем вы сами ранее выплатили в казну под видом налога на доходы физического лица. Иными словами, если в текущий налоговый период вы выплатили в казну 50 рублей, большую сумму возврата получить не выйдет.

Налоговый вычет с каких налогов 151

Кроме того, следует упомянуть, что с вычетом возвращается не полная сумма произведенных налогоплательщиком расходов, а только их часть, равная 13%

Разновидности государственных компенсаций

Согласно законодательству в сфере налоговых правоотношений, всего существует пять разновидностей налоговых компенсаций, доступных резидентской части населения Российской Федерации. Рассмотрим их подробно, переходя к каждому по очереди.

Налоговый вычет с каких налогов 44

Какие бывают вычеты

Стандартный налоговый вычет

В первую очередь необходимо рассмотреть такой тип вычетов, как стандартный. Он предоставляется нескольким категориям граждан.

В первую входят люди, имеющие определенные заслуги перед отечеством:

  • принимавшие участие в боях граждане, получившие различные травмы, но также оставшиеся здоровыми;
  • пострадавшие от лучевой болезни и иных недугов, связанных с радиацией, граждане, а также ликвидаторы радиационных катастроф;
  • родственникам погибших участников боевых действий;
  • ветеранам Второй мировой войны.

К этой же категории можно отнести людей с инвалидностью врожденной или приобретенной в детском возрасте. Как получить вычет и какие необходимы документы в данной ситуации, расскажем в нашей статье. 

[4]

Ознакомиться с более подробным перечнем лиц, заслуживших получение вычета ввиду совершения заслуг перед родиной или ввиду плачевного состояния здоровья, связанного с определенными условиями возникновения, можно непосредственно в своде норм и правил, регулирующем налоговые правоотношения на территории страны – в НК РФ.

Кроме того, предоставляется возврат в виде компенсации стандартной направленности еще одной категории лиц: родителям.

Хотим отметить, что если лицо имеет право на получение вычета по нескольким направлениям, то ему осуществляют предоставление той суммы, которая при сравнении окажется максимальной. При этом, денежные средства, предоставляемые на детей, все же выдаются дополнительно, независимо от того, получают ли родители стандартные вычеты иной разновидности.

Возврат налога на содержание детей осуществляется непосредственно до наступления установленного денежного предела дохода родителя, равного 350 тысячам российских рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговый вычет с каких налогов 58

Как только эта сумма оказывается превышена, поступления денежных средств по вычету прекращаются

Таблица 1. Какие суммы полагаются родителям?

Если в семье один или два отпрыска На каждого из них полагается по 1 тысяче 400 рублям
При обретении статуса многодетной семьи (т.е. три и более детей) Родители имеют право получать компенсации в размере 3 тысяч рублей, но только на третьего и рожденного после него отпрыска

Перечисленные выше денежные величины актуальны для детей, имеющих удовлетворительное состояние здоровья, то есть для тех малышей, которые не имеют инвалидности. Если родителям не повезло попасть в такую ситуацию, когда их ребенок имеет такие проблемы со здоровьем, им полагается вычет в повышенном размере. При этом, очередность рождения ребенка роли не играет. Так, дети, имеющие первую или вторую группу инвалидности, предоставляют родителям вычеты в следующем размере:

  • если родители являются биологическими или приемными (имеют статус усыновителей), им полагается ежемесячная государственная компенсация в размере 12 тысяч российских рублей;
  • когда ребенок находится под опекунством или попечительством, полагаются выплаты в размере 6 тысяч.

Обратите внимание! Получить стандартный вычет на содержание ребенка может только тот родитель, который принимает реальное материальное участие в содержании отпрыска. Проще говоря, покупает ему пищу, одежду, обеспечивает получение образования или дает деньги на это все, если родители находятся в разводе. Алименты также являются одним из способов обеспечения ребенка, поэтому родитель, не проживающий с ним, но исправно их перечисляющий, также имеет право на получение средств.

[5]

Определить очередность появления на свет ребенка довольно просто, если он проживает вместе с полнородными братьями и сестрами, а также родными или приемными родителями, которые имеют со всеми детьми равные родственные связи. Однако, в ситуации, когда у родителей брак второй, а за плечами у каждого уже есть отпрыски, сложно понять, какой номер присвоить появившемуся на свет младенцу.

Приведем пример. Валентин и Алина развелись с бывшими супругами, при этом у каждого в предыдущем браке появился ребенок. Поженившись, они приняли решение завести еще одного малыша. Поскольку у каждого из них уже есть по ребенку, то есть, всего детей двое, рожденный отпрыск будет считаться третьим и на его содержание государство предоставит вычет в размере 3 тысяч российских рублей.

Чтобы получить стандартный вычет на ребенка, необходимо пройти несколько следующих этапов:

  • составить заявление на получение вычета от государства стандартной направленности, упомянув, на каких физических лиц он должен предоставляться (например, Иванову Марию Ивановну, 2004 года рождения, Иванова Ивана Ивановича, 2010 года рождения);
  • подготовить пакет документов, необходимый для получения средств;
  • передать собранные бумаги на обработку.

Во втором пункте упоминаются необходимые документы, представление которых обязательно, если вы хотите получать государственную компенсацию. К ним относятся следующие наименования:

  • свидетельства о рождении отпрысков, на каждого свое;
  • свидетельство о становлении приемными родителями, или же опекунами, попечителями;
  • справка, подтверждающая состояние здоровья ребенка-инвалида.

Обычно средства продолжают предоставляться родителям до наступления совершеннолетия ребенка. Однако, эту возможность можно «растянуть» на более длительный временной период: до наступления возраста ребенка, равного 24 годам. Эта возможность действительна и для инвалидов и для здоровых детей, однако, лишь при условии, что ребенок находится на обучении в высшем учебном заведении, то есть имеет статус студента.

Читайте так же:  Алименты процент от зарплаты

Налоговый вычет с каких налогов 25

При этом, он должен посещать очное отделение, иначе о предоставлении компенсации не может быть и речи

Если получение средств выполняется в связи с реализацией искомого условия, необходимо представить вместе с пакетом уже перечисленных документов справку из высшего учебного заведения, которой студенческий статус ребенка будет официально подтвержден.

Бывают случаи, когда сотрудник, которому полагается вычет на ребенка, является единственным родителем. При этом не имеет значения, биологическим или приемным. В этом случае ему полагается получение вычета в двойном размере, однако, для его получения нужно предъявить доказательства отсутствия второго родителя. Ими может быть:

  • свидетельство, выданное ввиду безвременной кончины второго родителя;
  • судебное решение, выданное впоследствии официального признания второго родителя пропавшим безвестно;
  • справка, составленная по словам матери, выданная при рождении ребенка;
  • паспорт единственного родителя с пустой страницей о семейном положении.
Если единственный родитель вступает в брак, он теряет возможность получения средств в двойном размере, однако, его новый супруг также имеет эту возможность.
Опекуны и попечители также должны представлять на проверку дополнительный документ. Речь идет о постановлении, вынесенном органами опеки.

Налоговый вычет с каких налогов 15

Обращение необходимо производить в сторону работодателя, принеся ему подготовленный пакет документов

Хотим обратить ваше внимание на следующий факт: средства, полагающиеся по вычету, предоставляются заявителям не в полном объеме. На их величину можно лишь уменьшить налоговую базу, то есть заработную плату сотрудника.

[6]

Приведем пример. Елена Антоновна имеет четверых отпрысков, не достигших совершеннолетия. Заработная плата нашей героини составляет 40 тысяч, согласно официальным документам компании. Обратите внимание на то, что сумма указана без вычета 13% подоходного налога.

Елена Анатольевна подала работодателю составленное на его имя заявление, в котором указала, что хочет получать вычет стандартной направленности на содержание всех четырех физических лиц. При этом, указанная сумма составлялась из следующих величин:

  • по 1 тысяче 400 рублей на содержание двух старших детей;
  • по 3 тысячам рублей на содержание двух младших детей.

Всего Елена Анатольевна заявила к получению 8 тысяч 800 рублей. Пока денежные средства в виде дохода нашей героини не достигнут предела в 350 тысяч, она будет получать компенсацию. Будет происходить это в следующем виде: сумма вычета будет применена к налоговой базе, то есть, окладу Елены Анатольевны. Проще говоря, из 40 тысяч вычитаем 8 тысяч 800 рублей и рассчитываем от полученной суммы 13%. Составит эта часть зарплаты 4 тысячи 56 российских рублей. Полученную величину вычитаем из оклада героини и получаем 35 тысяч 944 рубля.

Если бы вычет к оплате труда не применялся, 13% от зарплаты составили 5 тысяч 200 рублей, и на руки Елена Анатольевна получила бы 34 тысячи 800 рублей.

Налоговый вычет с каких налогов 56

При несоблюдении определенных условий в вычете могут отказать

Социальный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты предоставляются налоговой системой гражданину, при условии, что он подготовил все необходимые документы и представил их на рассмотрение в отделение Федеральной налоговой службы. При этом важно дождаться окончания текущего годичного периода налогообложения.

Компенсация, имеющая социальный характер, предоставляется на покрытие затрат следующей направленности:

  • благотворительных;
  • направленных на получение образования;
  • связанных с получением медицинской помощи в специализированных организациях, а также приобретением медицинских препаратов;
  • при затратах на пенсионное обеспечение, имеющее негосударственный характер, а также пенсионное страхование направленности и страхование жизни человека, совершаемое на добровольной основе.

С недавнего времени получение компенсации стало возможным не только через налоговую службу, но и непосредственно у организации-работодателя. Если вы не хотите ждать окончания текущего периода налогообложения и решили получить полагающиеся средства немедленно, налоговый агент может предоставить вам компенсацию.

Налоговый вычет с каких налогов 68

Исключением является лишь вычет по расходам на благотворительность, по нему компенсации работодатель не предоставляет

Получение вычета через работодателя производится лишь после того, как налоговая служба рассмотрит представленные налогоплательщиком документы и направит в организацию соответствующее уведомление, свидетельствующее о подтверждении права налогоплательщика на получение выплаты.

Вычет, покрывающий расходы на обучение, может быть получен налогоплательщиком, который оплатил:

  • получение образовательных услуг для себя, при этом не важно, какая форма обучения имела место быть (очная, дневная или иные формы);
  • обучение для собственных отпрысков, не достигших возраста в 24 года, при этом, дети должны обучаться в университете на очной форме;
  • покрытие расходов на подопечных или опекаемых детей, для них актуальны те же условия, касающиеся возраста и нахождения на обучении;
  • получение образования для полнородных или неполнородных братьев или сестер, не достигших возраста в 24 года.

Предоставление социального налогового вычета производится лишь в том случае, если заведение, предоставляющее образовательные услуги, имеет соответствующую лицензию.

Если такой документ присутствует, то компенсировать затраты по обучению можно не только в высшем учебном заведении, но также в:

  • детских садах;
  • школах;
  • в учреждениях, представляющих дополнительное образование совершеннолетним, например, школы повышения квалификации специалистов различных областей деятельности, а также автошколах, иных образовательных центрах;
  • в детских учреждениях, предоставляющих дополнительное образование, например, в спортивных или музыкальных школах.

Налоговый вычет с каких налогов 140

Покрытие затрат доступно в учреждениях не только государственных, но также частных

Максимальная величина суммы, полагающейся на покрытие расходов образовательных услуг, для детей составляет 50 тысяч российских рублей, для остальных названных родственников и для самого налогоплательщика – всего 120 тысяч в год. Обратите внимание! В названную второй по счету величину будут включены все разновидности налогового вычета, на получение которых претендует гражданин. Исключение составит лечение, имеющее высокую цену (дорогостоящее), выплаты по пенсионному страхованию и дополнительным пенсионным взносам накопительного характера.

Реализация права на получение возврата ранее выплаченной в казну части налога может быть произведено не позднее трех лет с того момента, как производились затраты социального характера.

Социальная компенсация, предоставляемая на лечение гражданина, предоставляется, если гражданин:

  • получал услуги медицинского характера;
  • оплатил лечение самым близким родственникам, то есть родителям, жене или мужу, а также несовершеннолетним отпрыскам;
  • покупал назначенные лечащим врачом лекарственные препараты, предназначенные для использования самостоятельного или приема супругом, детьми или родителями;
  • совершал взносы страхового характера, связанные с предоставлением медицинской помощи, для себя или оплачивал искомые денежные взносы для супруга или супруги, детей, родителей.
Медицинские услуги и медикаменты, за которые можно вернуть денежные средства, представлены в большом списке, определенном правительственным постановлением. Однако, этот список можно поделить на две группы:
  • лечение стандартное;
  • лечение дорогостоящее.

Парадоксально, но иногда в список дорогостоящего лечения попадают услуги, которые может «потянуть» даже обычный российский гражданин, правда, не без труда. Основная мысль, которую вам необходимо запомнить, состоит в следующем: список дорогостоящего лечения ежегодно претерпевает изменения и пополняется новыми пунктами. Это значит, что получая какую-либо медицинскую помощь, вы можете попасть в список тех, кто имеет право на полную компенсацию совершенных затрат. Да, вы не ошиблись. Если обычное лечение ограничено установленным размером социального вычета в 120 тысяч российских рублей, то дорогостоящее покрывается государством полностью. Разумеется, вы можете претендовать лишь на получение 13% от совершенных затрат, однако, от полной их величины.

Приведем пример. Анастасия Петровна с мужем решили прибегнуть к медицинской услуге по экстракорпоральному оплодотворению. Стоимость процедуры составила 270 тысяч рублей. Поскольку она числится в перечне дорогостоящих услуг, Анастасия Петровна и ее супруг имеют право на получение 13% от этой суммы, то есть величина возврата составит 35 тысяч 100 рублей.

Расходы на приобретение медикаментов также компенсируются государством. Чтобы получить средства за пройденные процедуры и использованные лекарства необходимо соблюсти несколько важных нюансов:
  • прежде, чем пройти процедуры и купить лекарства, получить письменные направления от лечащего врача;
  • необходимо иметь на руках справку с подтверждением диагноза;
  • следует сохранить все платежные документы, выдаваемые при оплате услуг и препаратов;
  • необходимо иметь копию лицензии медицинского учреждения, в котором получали помощь.
Напомним, компенсация лечения из списка стандартных процедур, возможна на максимальную сумму в 120 тысяч рублей. При этом, эта же сумма распространяется на остальные разновидности социального вычета, которые придется в нее уложить.

Определить, к какой разновидности принадлежит получаемое вами лечение, можно с помощью справки об оплате предоставленных услуг, выдаваемой для передачи в налоговую службу. В ней проставляется одна из двух цифр, благодаря которым вы выясните интересующую вас деталь:

  • единица вписывается для не дорогостоящего лечения;
  • двойка – в обратной ситуации.

Инвестиционный налоговый вычет

Предоставление государственной компенсации также производится на инвестиции, если претендующий на нее гражданин проводил операции следующего характера:

  • с участием бумаг, имеющих ценность, которые обращаются на рынке, а также приносят их владельцу определенный доход;
  • владелец осуществляет денежные взносы на открытый собственноручно инвестиционный индивидуальный счет;
  • искомый счет принес средства по учитываемым на нем операциям.
Существует два способа получения искомой компенсации. Первый предоставляет возможность получить вычет, равный величине поступивших к налогоплательщику в результате реализации бумаг, имеющих ценность, средств.

Его предоставление возможно лишь в том случае, если искомые бумаги находились в обращении не менее установленного минимального срока, равного трем годам. Максимальная величина рассчитывается по формуле А*В, где А – это количество лет, прошедших с момента получения бумаг в собственность, В – сумма, равная 3 миллионам российских рублей.

Временной срок, который бумага находилась во владении конкретного гражданина, определяется по реализационному методу. Применение налогового вычета для бумаг, которые были погашены, то есть проданы, невозможно.

Чтобы получить инвестиционный вычет, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • подтверждения права на получение компенсации, в виде брокерских отчетностей с указанным сроком реализации ценных документов;
  • справка по форме 2-НДФЛ, выдаваемая по месту работы, содержащая данные по налогам, удержанным за интересующий налогоплательщика год;
  • декларационный бланк по форме 3-НДФЛ со всеми нужными сведениями, внесенными внутрь него.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Скачать бланк 2-НДФЛ

[7]

Собранные бумаги необходимо отнести в Федеральную налоговую службу, представить им соответствующего содержания заявление и дополнить его пакетом документов.

После того, как налоговая осуществит проверку, уведомление о положительном ее исходе необходимо доставить брокеру, являющемуся налоговым агентом, и получить вычет через него.

Налоговый вычет с каких налогов 181

Он самостоятельно определит полагающийся вам размер компенсации, а также представит на рассмотрение полный расчет

Если инвестиционная компенсация получена в денежной величине, соответствующей внесенным на ИИС средствам, пределом, который возможно получить, будет служить сумма в 400 тысяч российских рублей.

Возврат налога в этом случае будет предоставлен лишь в том случае, если:

  • у налогоплательщика имелся один ИИС;
  • в этом году он не получал инвестиционный вычет;
  • срок действия договора на ведение счета составил 3 года, и указанный срок был полностью выдержан.

Если одно из этих условий не соблюдено, вам будет отказано в получении вычета. При условии, что все в порядке, но договор о ведении ИИС неожиданно растрогается вами до наступления трехлетнего минимального срока, то все перечисленные в пользу держателя счета суммы необходимо будет возвратить в казну, из которой они были выплачены.

Имущественный налоговый вычет

Налоговые вычеты имущественной направленности предоставляются гражданам, осуществляющим один из следующих процессов:

  • продажу недвижимости;
  • покупка готового жилого имущественного объекта;
  • самостоятельное строительство и покупка участка земли для его ведения.

К списку недвижимого имущества, за которое полагается государственная компенсация, относятся следующие наименования:

  • жилые дома, стоящие на отдельных участках земли, загородные и находящиеся в пределах городской черты;
  • коттеджи, то есть те же жилые дома, но имеющие иной уровень благоустройства;
  • помещения, обустроенные во многоквартирных зданиях, или их части;
  • доли во всех вышеперечисленных объектах.
Читайте так же:  Удерживают алименты на ребенка

Очень важно для получения вычета, чтобы в каждом из случаев имело место быть официальное оформление жилья в собственность. Для завершения этого требования необходимо получить справку соответствующего содержания из Единого государственного реестра недвижимости.

Максимальный возврат вычета при приобретении жилья составляет 2 миллиона российских рублей. Именно столько составляет сумма затрат, доступная к компенсации. Разумеется, вернуть в полном размере ее нельзя. Доступна к возвращению лишь ее часть, составляющая 13%. То есть всего вернуть можно 260 тысяч российских рублей.

Список расходов, которые государство готово компенсировать из бюджета, представлен следующими наименованиями:

  • изначальной стоимостью жилья;
  • затратами на проведение отделочных работ, которые включают в себя услуги строительной бригады, закупку необходимых материалов и прочие направления.

Налоговый вычет с каких налогов 50

Перечисленные выше расходы актуальны, если вы приобретаете квартиру в новостройке или вторичное жилье

Обратите внимание на следующий момент: чтобы компенсировать затраты, связанные с отделкой, в договоре необходимо указать, что приобретаемое жилое помещение представлено в черновой отделке и требует полного ее проведения. Если это обстоятельство указано не будет, средства не вернутся к покупателю жилья.

[8]

Если вы покупаете не квартиру или готовый дом, а земельный участок под его строительство, компенсировать государство согласится:

  • затраты на покупку земельного участка;
  • затраты на возведение жилья и закупку строительных материалов;
  • составление проектных документов и создание сметы;
  • услуги строительной бригады;
  • отделочные материалы;
  • расходы по проведению коммуникационных и инженерных сетей, в том числе и функционирующих автономно.

Помимо пустого участка, можно купить земельную территорию с недостроенным объектом и произвести строительные работы, превратив его в готовый дом. Тогда под вычет пойдут:

  • изначальная стоимость участка и недостроя;
  • работа строителей физическая и по разработке документации;
  • оплата строительных материалов и отделки.

Обратите внимание на список затрат, которые не возвращаются к владельцу жилья из бюджета:

  • на установку сантехники;
  • реконструкцию квартиры или жилого дома;
  • возведение дополнительных построек на земельной территории, приобретенной под строительство.

Применение вычета на приобретение жилья не состоится, если:

  • выплаты по приобретению искомого имущества или строительных работ производились из кармана организации-работодателя, в счет семейного капитала, или за счет поступивших из бюджета средств;
  • если сделка по приобретению жилья составлена и заключена между взаимозависимыми лицами, то есть, родителями и детьми, супругами, братьями и сестрами.

Получить компенсацию могут не только граждане, оплатившие покупку из собственного кармана, но также и те, кто воспользовался кредитом. Хотим обратить ваше внимание, что при соблюдении определенного условия, компенсации подлежат кредиты:

  • и от банковских систем;
  • и от индивидуальных предпринимателей или лиц юридических.

Очень важно, чтобы при заключении договора на займ, в бумагах было указано, что средства предоставляются на приобретение жилья. В этом случае государство примет во внимание любой кредитный договор и удовлетворит просьбу о получении компенсации.

Величина предлагаемого в случае использования займа вычета составляет 13% от 3 миллионов российских рублей, то есть всего 390 тысяч рублей. Однако, эта сумма уйдет не на покрытие совершенных затрат, связанных приобретением имущества и его отделкой. Эти деньги полагаются на покрытие процентов по займу, которые нарастают поверх взятой суммы.

Чтобы получить выплату имущественного вычета, необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  • платежные документы, подтверждающие оплату приобретения жилья, работы строителей и закупки материалов;
  • если приобретался участок, необходимо добавить документ, подтверждающий его покупку, с указанной стоимостью;
  • предоставляется справка 2-НДФЛ с места работы, со сведениями по налоговым выплатам и прочими данными;
  • необходим также кредитный договор, с банком или иной организацией, если имело место быть получение займа;
  • на основании всех собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • также в обязательном порядке составляется заявление на получение выплаты.

Имущественный вычет предоставляется также при продаже жилья. Его величина составляет 1 миллион российских рублей. Его применение возможно в ситуации, когда налогоплательщик, владеющий любой жилой недвижимостью, решил продать ее до окончания минимального предельного срока владения. До 2016 года этот срок составлял всего три года, однако, с наступлением того года он вырос и стал составлять пять лет. Соответственно, срок, который вам придется выждать, будет разниться в зависимости от даты приобретения жилья.

Вместо имущественного вычета можно использовать право на покрытие расходов.

Налоговый вычет с каких налогов 177

Если у вас сохранились документы на приобретение жилья, то их можно указать в декларации и налоговый сбор может быть понижен

Приведем пример. Лариса Яковлевна приобрела в 2015 году квартиру за 2 миллиона рублей. Она сохранила договор о приобретении и в 2016 году, при продаже жилья за 2, 5 миллиона рублей, уменьшила налоговую базу на его искомую стоимость. Иными словами, она выплатила налог с 500 тысяч разницы между изначальной ценой покупки и продажи, так как именно они являются в рассматриваемой ситуации доходом.

Если бы Лариса Яковлевна документы на приобретение не хранила, она бы смогла вычесть из 2,5 миллионов только миллион налогового вычета, и ей бы пришлось выплачивать средства из полутора миллионов.

Существует также имущественный вычет на продажу автотранспортного средства. Он составляет 250 тысяч рублей. Принцип его использования такой же, как использование вычета при продаже жилья. Минимальный срок владения автомобилем – 3 года. Если до его окончания реализовать автомобиль, можно использовать либо документы, подтверждающие затраты, либо налоговый вычет. Кроме того, продажа транспортного средства по стоимости, меньшей, чем изначальная, также освобождает налогоплательщика от выплаты сбора, ведь фактический доход отсутствует.

Профессиональный налоговый вычет

Последнее место в представленном списке отдано вычету профессиональному. Он предоставляется, как правило, в размере 13%, однако, в некоторых исключительных ситуациях, его величина может превращаться в 20% от сумм полученного ИП дохода.

Перечислим список доходов, по которым полагаются вычеты:

  • для средств, поступающих к индивидуальным предпринимателям;
  • средств, которые зарабатывают конторы юридической направленности, работающие на частной практике, то есть нотариальные, адвокатские и другие;
  • деньги, представленные в виде доходов за проведение некоторых работ, основанных на заключенном договоре, имеющем характер гражданско-правовой;
  • вознаграждения авторам литературных произведений и иных деятелей искусства, исследовательского научного поприща, изобретателей и прочих личностей.

Чтобы получить искомую разновидность вычета, необходимо обратиться к налоговому агенту, который является источником поступления вашего дохода, составив заявление.

Налоговый вычет с каких налогов 102

Если налогового агента у плательщика нет, он может получить средства, если подаст декларационный бланк в Федеральную налоговую службу

Подведем итоги

Предоставление вычета в виде возврата налога по подоходному сбору в пользу государственной казны производится посредством обращения в налоговую инспекцию, к которой конкретный налогоплательщик относится по месту жительства. Обязательный к заполнению документ, необходимый для получения возврата налога, представлен декларационным бланком 3-НДФЛ, который заполняется на основе собранных по запросу документов, являющихся, по сути, доказательной базой для получения государственной компенсации.

Налоговый вычет с каких налогов 64

Получение вычета — законное право российского гражданина

Подача декларационного бланка в Федеральную налоговую службу может производиться плательщиком после окончания года, в котором возникло право на получения вычета. Если же есть возможность получать средства через работодателя, можно окончания года не ждать и начать получать деньги незамедлительно.

Узнать, как правильно заполнить декларацию, можно на сайте Федеральной налоговой службы. Скачайте специализированную программу, помогающую при заполнении декларационного бланка, и сможете справиться с задачей буквально за пять минут.

Применять налоговый вычет не могут такие лица, как:

  • нерезиденты;
  • физические лица, которые не выплачивают НДФЛ в связи с тем, что не имеют места работы, а значит, не отчисляют налог в государственную казну;
  • также «освобождены» от его получения граждане, которые работают не официально, то есть не показывают доход государству и не делятся его частью;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на специализированных режимах налогообложения, также освобождены от внесения налоговых выплат в государственную казну.

Чтобы получить возврат налога, важно внимательно осуществлять сбор нужных документов. Их неверное оформление или неполная комплектация пакета бумаг приведут к тому, что вам придется заново заниматься сбором документов, тем самым оттягивая момент получения полагающейся государственной компенсации.

Видео – Получение налогового вычета

Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены оба варианта возвращения денежных средств, приведены особенности их использования и примеры.

Налоговый вычет с каких налогов 139

Кто имеет право?

Налоговый вычет предусмотрен законом только для тех граждан, которые регулярно уплачивают НДФЛ со своей прибыли и являются резидентами страны.

Это интересно! К резидентам РФ по законодательству относят лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны большую часть года, а также тех, кто имеет вид на жительство в России. Граждан, которые имеют вид на жительство в другой стране и проживающих там более половины года, причисляют к нерезидентам.

Вычет при продаже имущества

Простыми словами, налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть ее частично в некоторых случаях. Рассмотрим для начала первый вариант.

К вычетам, которые позволяют уменьшить налоговую базу, относят:

  • Вычет при продаже жилья, которое находилось в имении менее трех лет, если зарегистрировано до первого января 2016, а также при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, если она была зарегистрирована на владельце после первого января 2016 года. Такой вычет предоставляется в случае уплаты гражданином НДФЛ с продажи имущества и отсутствии документов, подтверждающих стоимость жилья на момент покупки продавцом. Вычет в таком случае позволит сэкономить деньги на уплате налогов. Максимальная сумма вычета в таком случае – 1 миллион рублей.

Приведем пример: квартира продается за 5 миллионов рублей, ее продавец не сохранил документы о стоимости приобретения квартиры. Если недвижимость находилась в имении менее 36 месяцев(или 60), то продавец должен будет уплатить налог при продаже. Так как документов о начальной стоимости жилплощади нет, то прибылью признается вся сумма, вырученная с продажи. То есть 13 процентный налог уплачивается с 5 миллионов. Но, если гражданин знает законы, он может воспользоваться налоговым вычетом. Его максимальная сумма – 1 миллион. Значит, налог ему придется уплатить не с 5, а с 4 млн. руб. Это позволит очень хорошо сэкономить.

  • Вычет при продаже автомобиля или др. имущества. Условия такие же, как и в предыдущем примере, только максимальная сумма вычета уменьшена до 250 000 российских рублей.
Это важно! При использовании любого налогового вычета придется подать декларацию в налоговую инспекцию.

Возврат средств, уплаченных по НДФЛ

Возвратом средств, которые были обложены налогом, пользуются в последнее время намного чаще, чем раньше. Это обусловлено тем, что благодаря изменениям в законах граждане РФ, регулярно выплачивающие НДФЛ, то есть трудоустроенные граждане, могут вернуть часть подоходного налога при определенных условиях:

  • При покупке новой квартиры, дома;
  • Ипотечном кредитовании;
  • Обучении;
  • Получении статуса ИП;
  • Наличии льгот (ветеран ВОВ, «чернобылец», «афганец»);
  • При лечении и др.

Налоговый вычет с каких налогов 43

Теперь поговорим о том, как получить налоговый вычет и при каких обстоятельствах.

При покупке квартиры любой трудоустроенный резидент Российской Федерации может претендовать на возмещение расходов за счет 13 процентов, которые гражданин регулярно уплачивал из своих доходов.

В случае с покупкой квартиры максимальная сумма средств, которые можно вернуть, – 260 000 рублей с 2 млн. Если жилье стоит дешевле, то, соответственно, и сумма будет меньше. Если недвижимость будет стоить дороже 2 000 000, то заплатят гражданину все равно 260 000, не больше.

Также предусмотрены в законодательстве и возвраты на лечение и обучение (социальные):

  • На лечение и обучение предусмотрены дивиденды в размере 15600 от 120 тысяч рублей. Налоговый возврат будут выплачивать на ребенка до 18 лет. Потом уже совершеннолетний гражданин сможет оформить возврат самостоятельно.
  • На обучение детей возврат составит всего лишь шесть с половиной тысяч с пятидесяти, но выплачивать его будут вплоть до наступления 24-летнего возраста у ребенка.
Это важно! В год гражданин может претендовать на получение одного такого налогового вычета.

Возврат средств при покупке квартиры

Наиболее популярный вопрос среди желающих вернуть дивиденды — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру. Именно дивиденды с покупки квартиры пользуются популярностью у граждан России, так как вернуть средства в таком случае проще всего.

Для возврата денег с лечения и обучения придется собрать намного больше документов, а также придется предоставить чеки, большинство из которых россияне выкидывают.

В видео можно узнать о сроках налогового возврата при покупке недвижимости:

Читайте так же:  Проза коллеге при увольнении

В каких ситуациях получение вычета за покупку невозможно:

  1. Квартира была куплена у родственника, по закону причисляемого к близким.
  2. При повторном заявлении на возврат одним и тем же гражданином.
  3. Ходатайствующий является нерезидентом РФ, студентом, сиротой в возрасте до 24 лет или военным служащим.
  4. Резидент официально не трудоустроен и не уплачивает НДФЛ.
  5. Покупка квартиры осуществлялась не за счет собственника. Например, покупку профинансировал работодатель.
  6. Жилье было приобретено у работодателя.
  7. Какие-то необходимые документы отсутствуют.
  8. Квартиры была получена в результате использования субсидий или социальных программ.
  9. Если квартира была куплена в результате долевого строительства, для получения дивидендов придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию.
При возникновении спорных ситуаций вследствие индивидуальных обстоятельств рекомендуется обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.

Максимальный размер выплачиваемых средств — 260 000 руб.

Налоговый вычет с каких налогов 68

Документы

А теперь более подробно о необходимых документах, т.к. вопрос, какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет, очень спорен в некоторых ситуациях.
Особенности! Специалисты рекомендуют собрать все документы в один пакет заблаговременно, а также уточнить у налогового работника, все ли бумаги вы собрали. Это поможет избежать спорных ситуаций и конфликтов.

Рассмотрим какие бумаги необходимые для получения налогового вычета:

  1. Заявление, заполненное по образцу, в котором высказывается просьба о получении налогового вычета.
  2. Личный паспорт заявителя и его копия.
  3. Заполненная декларация типа 3-НДФЛ.
  4. Форма 2-НДФЛ полученная у работодателя.
  5. Расчетный счет, на который будет перечислен налоговый возврат.
  6. Идентификационный номер налогоплательщика, а также свидетельство, подтверждающее его.
  7. Документы на квартиру.

Со всех подаваемых документов рекомендуется заранее снять копии. Также, в дополнение к вышеперечисленным документам, могут понадобиться кредитные договора или справки о процентах за кредит, в случае получения квартиры в ипотеку. Если ходатайствующий гражданин состоит в браке, то понадобится копия свидетельства о государственной регистрации, а также дополнительное заявление, в котором прописаны доли имущества обоих супругов.

Это интересно! Гражданин может попросить не перечислять деньги сразу на расчетный счет. Вернуть вычет можно посредством не удержания НДФЛ с зарплаты.

Когда подавать заявление на налоговый вычет?

Подавать заявление на налоговый вычет можно не раньше года, который следует за годом сделки (покупка, расходы на лечение, образование и др). Не рекомендуется сильно затягивать с подачей ходатайства. Налоговые органы обязаны рассмотреть заявление за 4 месяца и выплатить деньги не позднее этого срока.

Все статьи по теме

  • Кому и на каких условиях предоставляются налоговые вычеты
  • Заявление на возврат НДФЛ за имущество через работодателя
  • Документы для возмещения НДФЛ при покупке квартиры
  • Получение налогового вычета при продаже машины — условия и правила начисления
  • Налоговые вычеты — кому предоставляются и как начисляются
  • Основные изменения по налоговым вычетам при покупке квартиры в 2017 году
  • Получение налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в 2017 году
  • Как правильно определить год начала использования вычета
  • Оформление налогового вычета по ипотеке — пошаговая инструкция
  • Правила возврата подоходного налога — виды и необходимые документы
  • Возврат налогового вычета при покупке квартиры
  • Вычеты по НДФЛ: виды, суммы, пример расчета
  • Получение налогового вычета при приобретении квартиры — требования и основные документы
  • Возможен ли возврат налога при приобретении автомобиля
  • Как вернуть налог за покупку квартиры в ипотеку
  • Нюансы получения налогового вычета при покупке машины
  • Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать
  • Особенности вычета при использовании материнского капитала
  • Особенности имущественного вычета: нюансы покупки квартиры
  • Перечень лекарств для налогового вычета в 2017 году
  • Нюансы выплаты налогового вычета и сроки после подачи заявления
  • Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции
  • Важные моменты вычета при совместной собственности супругов
  • Налоговый вычет через Госуслуги: особенности оформления
  • Реестр чеков для налогового вычета — инструкция по заполнению
  • Налоговый вычет по ИИС : алгоритм действий для его получения
  • Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту
  • Нюансы заявления о подтверждении права на имущественный вычет
  • Возвращение налогового вычета по подоходному налогу
  • Получение налогового вычета за страхование жизни
  • Инвестиционный налоговый вычет: виды и особенности получения
  • Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам
  • Особенности вычета при продаже квартиры
  • Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки
  • Получение налогового вычета за квартиру: сколько лет понадобится
  • Декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру
  • Бланк заявления 2017 года на возврат подоходного налога
  • Возврат налогового вычет при покупке квартиры
  • Возврат НДФЛ за лечение родителей: условия, документы, размер
  • Нюансы возврата подоходного налога в новой редакции
  • Как возместить НДФЛ за покупку квартиры: алгоритм действий
  • Налоговый вычет при покупке квартиры для супругов в 2017 году
  • Как определить срок возврата вычета за квартиру
  • Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую службу
  • Заявление и декларация на возврат НДФЛ за лечение
  • Справка в налоговую службу о выплате процентов по ипотеке
  • Как составить заявление на социальный налоговый вычет на лечение
  • Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2017 году
  • Налоговые вычеты: срок подачи документов, наглядные примеры
  • Вычеты на детей по НДФЛ: размеры и нововведения
  • Все нюансы возврата НДФЛ за покупку квартиры в ипотеку
  • Все о возврате налога за стоматологические услуги
  • Как успешно и легко оформить вычет на лечение в 2017 году
  • Заполнение декларации на возврат налога за обучение
  • Правила расчета вычета по предыдущим годам
  • Заявление на вычет за имущественные и социальные расходы
  • Как получить имущественный налоговый вычет
  • Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры
  • Срок давности возврата подоходного налога за учебу
  • Как оформить заявление на имущественный вычет
  • Налоговый вычет на лечение — как не упустить шанс вернуть НДФЛ
  • Как вернуть НДФЛ за оплату лечения зубов и протезирование
  • Срок давности налоговых вычетов: на имущество и лечение
  • Основные правила 220 статьи НК РФ об имущественных вычетах
  • Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
  • Инструкция по заполнению заявления на возврат НДФЛ
  • Как получить вычет на ребенка или облегчить его обеспечение?
  • Покупка квартиры: возвращение пенсионерам подоходного налога
  • Покупаем квартиру в ипотеку и возвращаем за нее НДФЛ
  • Условия необходимые для возврата 13 процентов от покупки квартиры
  • Получение налогового вычета при строительстве дома
  • Пакет документации для налогового вычета на лечение в 2017 году
  • Лист декларации Д1 — пример расчета имущественных вычетов
  • Заявление на возврат НДФЛ — правила составления
  • Все о налоговом вычете за обучение в 2017 году
  • Как оформить налоговый вычет — доступная инструкция
  • Возвращаем деньги за лечение через налоговую
  • Профессиональные налоговые вычеты — инструкция по получению
  • Заявление на возврат НДФЛ: бланк 2017 года и правила его заполнения
  • Все о стандартных налоговых вычетах в 2017 году
  • Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение
  • Варианты возврата 13 процентов от покупки машины
  • Особенности получения налогового вычета предпринимателем
  • Специфика получения налогового вычета за квартиру: сроки и размер
  • Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить?
  • Налоговый вычет за квартиру: пошаговая инструкция по получению
  • Особенности возврата 13 процентного налога
  • Варианты получения налогового вычета за ремонт квартиры
  • Получение имущественного вычета через работодателя
  • Как вернуть налог за землю при покупке дома с участком
  • Документы для возврата 13 процентов за лечение
  • Как оформить возврат налога при покупке квартиры – необходимые документы
  • Как рассчитать имущественный вычет: алгоритм и правила расчета
  • Имущественный налоговый вычет: особенности получения, необходимые документы и его размер
  • Социальный налоговый вычет по расходам на обучение: основные сведения, размер, необходимые документы
  • Заявление на налоговый вычет на детей: образец 2017 года, форма и правила составления
  • Статья 219 НК РФ: «О социальных налоговых вычетах» в максимально доступной формулировке
  • Виды вычетов по НДФЛ в 2017 году: классификация, особенности и нововведения
  • Порядок получения налогового вычета – особенности и условия
  • Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году – будут ли изменения?
  • Как рассчитать налоговый вычет на ребенка — размеры и примеры вычисления
  • Образец справки 2017 года об оплате медицинских услуг для налоговой
  • Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения
  • Налоговый вычет при покупке дома и правила его получения
  • Возврат подоходного налога при покупке квартиры
  • Имущественный вычет в 2017 году — процедура и список необходимых документов
  • Заявление на возврат НДФЛ на лечение: образец 2017 года, форма, советы по заполнению
  • Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости
  • Вычет на детей в 2017 году — считайте своих детей и получайте компенсацию
  • Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры — бланк 2017 года
  • Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список документации
  • Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2017 году — правила получения и расчета
  • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению
  • Какие налоговые вычеты можно вернуть — список и особенности получения
  • Заявление на возврат налога за обучение: образец, сроки оформления и рассмотрения
  • Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку и сроки их подачи
  • Социальный налоговый вычет: виды, размеры, сроки оформления
  • Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение
  • Как не упустить возможность получить налоговый вычет за обучение
  • Все, что нужно знать о заявлении на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году
  • Налоговый вычет при покупки жилья с учетом нововведений 2017 года
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. А.А. Казимагомедов Деньги. Кредит. Банки / А.А. Казимагомедов, А.А. Гаджиев. — М.: Экзамен, Харвест, 2007. — 560 c.
  2. Деньги, кредит, банки. — М.: КноРус, 2016. — 560 c.
  3. Все о пожарной безопасности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. — М.: Альфа-пресс, 2014. — 480 c.
  4. 23 положения по бухгалтерскому учету. — М.: Эксмо, 2015. — 176 c.
  5. Новикова, Н.А. 100 вопросов о кредите: теряем или приобретаем? / Н.А. Новикова, Н.В. Орлова. — М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. — 284 c.
  6. Моисеев, С. Р. Денежно-кредитная политика. Теория и практика / С.Р. Моисеев. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2014. — 784 c.
  7. Урясьева, Т. И. Финансовые технологии в маркетинге / Т.И. Урясьева. — М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2018. — 208 c.
  8. Ван, Хорн Дж.К. Основы управления финансами / Ван Дж.К. Хорн. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 339 c.
Налоговый вычет с каких налогов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here