Налог на лошадиные силы

Налог на лошадиные силы: общая информация

Налог на лошадиные силы – это ежегодная плата за эксплуатацию транспортного средства, размер которой зависит от мощности техники. Относится к любым стоящим на учете устройствам, имеющим двигатель, будь это автомобиль, автобус, мотоцикл, парусно-моторное судно, катер, моторная лодка, гидроцикл, снегоход или механизм, передвигающийся при помощи гусениц.

Рассчитывается в зависимости от мощности транспортного средства и обязателен к ежегодной уплате для каждого владельца моторной техники.

Это быстро и бесплатно!

Закон на транспортное использование был принят в 2013 году и имеет свои особенности для всех регионов страны. Различия высчитываются индивидуально – это зависит от мощности самого средства передвижения, а конечная сумма может отличаться в размере до десяти раз.

Особенности регионального закона также касаются возможностей:

• задавать порядок;
• устанавливать сроки уплаты;
• предполагать возможные льготы.

[/stextbox]

Таблица налогов на лошадиные силы

Самостоятельный расчет сбора проводится, исходя из данных таблиц.

Транспортное средство, на которое производится расчет пошлины	Установленная ставка, рублей
Авто грузового типа:
– транспорт самоходный	2.5
– до 100 л/c	2.5
– от 100 до 150 л/c	4.0
– от 150 до 200 л/c	5.0
– от 200 до 250 л/с	6.5
– свыше 250 л/c	8.5
Транспорт легкового типа:
– до 100 л/c	2.5
– от 100 до 150 л/c	3.5
– от 150 до 200 л/c	5.0
– от 200 до 250 л/c	7.5
– от 250  до 410 л/c	15
– свыше 410 л/c	300
Мототехника:
– до 20 л/c	1
– от 20 до 35 л/c	2
– от 35 до 150 л/c	5
– более 150 л/c	25
Мощность автобусов:
– до 200	5
– выше 200 л/с	10
Мотосани или снегоходы:
– до 50 л/c	2.5
– свыше 50 л/c	5.0
Яхты и моторные лодки, катера:
– до 100 л/c	10
– от 100 до 300 л/c	20
– свыше 300 л/c	200
– буксируемые суда, за тонну	20
Мощность мотора гидроциклов:
– до 100 л/c	25
– от 100  до 150 л/c	50
– более 150 л/c	250
Другие автомобили:
– вертолеты или самолеты	25
– реактивная тяга	50
– транспорт без двигателей, за штуку	200

При этом необходимо учесть, как будет меняться коэффициент от суммы, требующей обложением:

Цена, млн. руб.	Изменение коэффициента в зависимости от года выпуска автомобиля
	до 1	1-2	2-3	5	10	до 20
3-5	1,5	1,3	1,1
5-10				2
10-15					3
От 15						3

Правовые основания взимания налога на лошадиные силы

Закон действует по правовым нормам Налогового кодекса, главы 28. Он подразумевает плату налогов, которые не только находятся в прямой эксплуатации, но и простаивают в сервисе или поломке.

Вычет платежа проводится за факт владения зарегистрированным автомобилем, а не его фактического использования. Чтобы прекратить выплату пошлины, нужно снять транспорт с учета.

Классификация транспортных средств, которые поддаются налогообложению:

• тяга;
• категория.
• мощность.

Есть некоторые особенности пошлины на транспорт, который может изменять свою стоимость от следующих факторов:

• Стоимость авто – если его цена находится в ценовом диапазоне 5-10 миллионов рублей, а модель имеет возраст, который не менее пяти лет, то реальный размер налогов будет увеличен в два раза;
• Денежное взимание будет больше в три раза больше, если автомобиль имеет стоимость в 10-15 миллионов рублей, а его возраст до 10 лет;
• При цене транспортного средства в 15 миллионов рублей и давности до 20 лет, платеж также будет увеличен в три раза.

С каких ТС взимается налог на лошадиные силы

Ориентируясь первым пунктом 358 НК, оплата платежа распространяется на следующие виды транспорта:

• автотехника;
• самоходные машины;
• самолеты;
• мотороллеры;
• вертолеты;
• несамоходные (буксиры);
• мотоциклы;
• транспорт пневматического хода или гусеничного;
• теплоходы;
• моторные лодки;
• яхты и катера;
• снегоходы и мотосани;
• парусные типы.

ТС, с которых налог на лошадиные силы не взимается

Не все виды автомобилей подвергаются учету. Те средства, которые были украдены, не вносятся в категорию оплаты налога.

Нужно предоставить документы, которые подтверждают угон и розыск автомобиля. Также сюда входят льготные условия для людей с ограниченными возможностями и транспорт с малой мощностью двигателя. Исключаются из этого списка еще тракторы и комбайны, которые прошли регистрацию как сельскохозяйственный транспорт производителя.

1. Весельные лодки. Владельцы данного вида транспорта не должны уплачивать платеж. Данный вид средства передвижения является экологически чистым и не требует для своей работы использования мощностей двигателя. Исходя из особенностей налогообложения, много людей предпочитает именно этот тип лодок. При самостоятельном оборудовании такого вида транспорта мотором, он автоматически подвергается под учет.
2. Моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил. Не все моторные лодки подвергаются действию сбора. Если водный транспорт обладает силой двигателя до 5 л.с, он исключается из правил. Как свидетельствует статистика, 84% владельцев данного вида лодок используют транспорт до 10 л.с. Размер взимания устанавливается индивидуально каждым из регионов.
3. Легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил, приобретенных при содействии органов социальной защиты. Данный тип автомобиля является защищенным от обложения взиманием. Это регламентируется нормами закона РФ. Чтобы получить такую льготу, необходимо воспользоваться услугами помощи от органов защиты и благоустройства.
4. Легковые машины, переоборудованные для использования людьми с ограниченными физическими возможностями. Люди, которые имеют инвалидность, могут не выплачивать обложение. Им нужно обратиться в специальные социальные органы. Для таких людей присутствует вид автотранспорта, который модифицируется под особенности их состояния. Это имеет важность при невозможности использования некоторых функций автомобиля, потому их перепланируют в автоматические/ручные режимы. Инвалиду выдается специальное разрешение, позволяющее покупку транспортного средства с улучшениями для инвалидов. Органы выдают разрешение на основе пройденной комиссии и анализов, после чего медицинское учреждение должно дать заключение о состоянии человека.
5. Морские и речные суда, используемые в промысловых целях. Как известно, морской транспорт является самым дешевым способом транспортировки элементов производства, потому его часто используют современные компании. Исходя из ст.358 НК РФ, морские суда не поддаются налоговому обложению, если они зарегистрированы в качестве промышленных мощностей. В первичной документации должно быть указано назначение суда – вылов и поиск рыбы, транспортировка грузов, вспомогательные средства, а также обрабатывающие механизмы.
6. Самоходные машины, используемые при ведении сельскохозяйственных работ и при производстве сельхозпродукции. В законе присутствует норма, которая позволяет исключить определенные типы авто из общего учета обязательных платежей. Это регулируется статьей 358 во второй части, и она указывает на следующие средства:
   • тракторы;
   • молоко- и скотовозки;
   • комбайны;
   • системы перевозки удобрения или живности.
7. Угнанные транспортные средства. В первой статье 357 НК регламентируется положение налогов для угнанных авто. Если возникает ситуация угона или пропажи автомобиля, необходимо уведомить об этом налоговые службы. Поскольку обложением сбора подвергаются все транспортные средства, будь они в активном использовании, или на простое, оплачивать угнанный автомобиль нет необходимости. Для этого нужно предоставить документы из органов правопорядка, которые подтвердят факт кражи. На этот период для человека приостанавливается учет, и он восстанавливается при находке авто.

Порядок расчёта налога на лошадиные силы в 2016 году

Каждый владелец любого из данных видов транспорта должен провести самостоятельный просчет, каким будет размер сбора. Общая сумма высчитывает каждый из типов машин, имеющий свои критерии оценки. Контроль уплаты платежей ведется службами налоговой инспекции, а проводится это по месту нахождения (прописка владельца или парковочная зона для воздушного и водного вида).

Оплата налоговой ставки производится исходя из особенностей каждого региона.

Ежегодно владелец автомобильного средства будет получать от Налоговой службы письмо. В нем представлена информация с индивидуальным расчетом денежного взимания за пользование транспортом исходя из его мощностей, то есть, лошадиных сил.

Чтобы произвести самостоятельный расчет, изначально нужно узнать свою региональную ставку. Особенности уплаты такого сбора заключаются в том, что расчет пользования автомобильным транспортом за прошедший год уплачивается в следующем. К примеру, за то, чтобы использовать мощности автомобиля в 2015 году, нужно будет оплатить в 2016.

Основные формулы

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) — Стандартная формула.

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) — Если владеете авто меньше года.

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Пов. коэффициент) — Расчет для роскошных автомобилей.

Как перевести киловатты в лошадиные силы

Автомобильная среда использует единицу измерения «лошадиная сила». Чтобы провести ее расчет, что берется для оплаты пошлины, можно воспользоваться многими онлайн-сервисами, или же самостоятельно произвести вычисления. Нужно перемножить мощность двигателя на множитель 1,35962 (одна лошадиная сила).

1кВт = 1,35962 л.с.

Например: 93 кВт Х 1,35962 = 126,44 л.с. (результат необходимо округлить до двух знаков после запятой).

Особенности контроля налогов на лошадиные силы

Важно соблюдение правил обложения, чтобы не возникало просрочки. Когда это происходит, начисляется пена в 1/300 от ставки, которую устанавливает Центробанк.

[/stextbox]

Под особенности сбора подразумевается контроль за элитными марками автомобилей – они будут выплачивать увеличенное обложение. Минпромторгом было опубликовано список таких марок:

• Toyota;
• Mercedes-Benz;
• Land Rover;
• Lexus;
• Aston Martin (DB9, Rapide, V8 Vintageит. д.);
• BMW (550i, 640i, 730i и т. д.);
• Cadillac (CTS-V, Escalade);
• Huindai;
• Lamborghini;
• Audi (A8, Q7, R8, RS, TT RSит. д.);
• Jaguar;
• Bentley (Flying Spur, GT, GTC, Mulsaneит. д.);
• Maserati;
• Jeep;
• Ferrari (458 Italia, California, FF);
• Rolls-Royce;
• Volkswagen
• Infiniti;
• Porsche;
• Nissan.

Сегодня службы налогового обложения позволяют упростить способы обязательной оплаты, используя интернет. Поскольку контролем за соблюдением учета ведется через государственные Налоговые службы, без его уплаты будет невозможно прохождение техконтроля, а без него – и вовсе пользоваться автомобилем. Эта мера позволяет исключить уклонения от обязательных уплат.

Налог на лошадиные силы: общая информация

Налог на лошадиные силы – это ежегодная плата за эксплуатацию транспортного средства, размер которой зависит от мощности техники. Относится к любым стоящим на учете устройствам, имеющим двигатель, будь это автомобиль, автобус, мотоцикл, парусно-моторное судно, катер, моторная лодка, гидроцикл, снегоход или механизм, передвигающийся при помощи гусениц.

Рассчитывается в зависимости от мощности транспортного средства и обязателен к ежегодной уплате для каждого владельца моторной техники.

Это быстро и бесплатно!

Закон на транспортное использование был принят в 2013 году и имеет свои особенности для всех регионов страны. Различия высчитываются индивидуально – это зависит от мощности самого средства передвижения, а конечная сумма может отличаться в размере до десяти раз.

Особенности регионального закона также касаются возможностей:

• задавать порядок;
• устанавливать сроки уплаты;
• предполагать возможные льготы.

[/stextbox]

Таблица налогов на лошадиные силы

Самостоятельный расчет сбора проводится, исходя из данных таблиц.

Транспортное средство, на которое производится расчет пошлины	Установленная ставка, рублей
Авто грузового типа:
– транспорт самоходный	2.5
– до 100 л/c	2.5
– от 100 до 150 л/c	4.0
– от 150 до 200 л/c	5.0
– от 200 до 250 л/с	6.5
– свыше 250 л/c	8.5
Транспорт легкового типа:
– до 100 л/c	2.5
– от 100 до 150 л/c	3.5
– от 150 до 200 л/c	5.0
– от 200 до 250 л/c	7.5
– от 250  до 410 л/c	15
– свыше 410 л/c	300
Мототехника:
– до 20 л/c	1
– от 20 до 35 л/c	2
– от 35 до 150 л/c	5
– более 150 л/c	25
Мощность автобусов:
– до 200	5
– выше 200 л/с	10
Мотосани или снегоходы:
– до 50 л/c	2.5
– свыше 50 л/c	5.0
Яхты и моторные лодки, катера:
– до 100 л/c	10
– от 100 до 300 л/c	20
– свыше 300 л/c	200
– буксируемые суда, за тонну	20
Мощность мотора гидроциклов:
– до 100 л/c	25
– от 100  до 150 л/c	50
– более 150 л/c	250
Другие автомобили:
– вертолеты или самолеты	25
– реактивная тяга	50
– транспорт без двигателей, за штуку	200

При этом необходимо учесть, как будет меняться коэффициент от суммы, требующей обложением:

Цена, млн. руб.	Изменение коэффициента в зависимости от года выпуска автомобиля
	до 1	1-2	2-3	5	10	до 20
3-5	1,5	1,3	1,1
5-10				2
10-15					3
От 15						3

Правовые основания взимания налога на лошадиные силы

Закон действует по правовым нормам Налогового кодекса, главы 28. Он подразумевает плату налогов, которые не только находятся в прямой эксплуатации, но и простаивают в сервисе или поломке.

Вычет платежа проводится за факт владения зарегистрированным автомобилем, а не его фактического использования. Чтобы прекратить выплату пошлины, нужно снять транспорт с учета.

Классификация транспортных средств, которые поддаются налогообложению:

• тяга;
• категория.
• мощность.

Есть некоторые особенности пошлины на транспорт, который может изменять свою стоимость от следующих факторов:

• Стоимость авто – если его цена находится в ценовом диапазоне 5-10 миллионов рублей, а модель имеет возраст, который не менее пяти лет, то реальный размер налогов будет увеличен в два раза;
• Денежное взимание будет больше в три раза больше, если автомобиль имеет стоимость в 10-15 миллионов рублей, а его возраст до 10 лет;
• При цене транспортного средства в 15 миллионов рублей и давности до 20 лет, платеж также будет увеличен в три раза.

С каких ТС взимается налог на лошадиные силы

Ориентируясь первым пунктом 358 НК, оплата платежа распространяется на следующие виды транспорта:

• автотехника;
• самоходные машины;
• самолеты;
• мотороллеры;
• вертолеты;
• несамоходные (буксиры);
• мотоциклы;
• транспорт пневматического хода или гусеничного;
• теплоходы;
• моторные лодки;
• яхты и катера;
• снегоходы и мотосани;
• парусные типы.

ТС, с которых налог на лошадиные силы не взимается

Не все виды автомобилей подвергаются учету. Те средства, которые были украдены, не вносятся в категорию оплаты налога.

Нужно предоставить документы, которые подтверждают угон и розыск автомобиля. Также сюда входят льготные условия для людей с ограниченными возможностями и транспорт с малой мощностью двигателя. Исключаются из этого списка еще тракторы и комбайны, которые прошли регистрацию как сельскохозяйственный транспорт производителя.

1. Весельные лодки. Владельцы данного вида транспорта не должны уплачивать платеж. Данный вид средства передвижения является экологически чистым и не требует для своей работы использования мощностей двигателя. Исходя из особенностей налогообложения, много людей предпочитает именно этот тип лодок. При самостоятельном оборудовании такого вида транспорта мотором, он автоматически подвергается под учет.
2. Моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил. Не все моторные лодки подвергаются действию сбора. Если водный транспорт обладает силой двигателя до 5 л.с, он исключается из правил. Как свидетельствует статистика, 84% владельцев данного вида лодок используют транспорт до 10 л.с. Размер взимания устанавливается индивидуально каждым из регионов.
3. Легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил, приобретенных при содействии органов социальной защиты. Данный тип автомобиля является защищенным от обложения взиманием. Это регламентируется нормами закона РФ. Чтобы получить такую льготу, необходимо воспользоваться услугами помощи от органов защиты и благоустройства.
4. Легковые машины, переоборудованные для использования людьми с ограниченными физическими возможностями. Люди, которые имеют инвалидность, могут не выплачивать обложение. Им нужно обратиться в специальные социальные органы. Для таких людей присутствует вид автотранспорта, который модифицируется под особенности их состояния. Это имеет важность при невозможности использования некоторых функций автомобиля, потому их перепланируют в автоматические/ручные режимы. Инвалиду выдается специальное разрешение, позволяющее покупку транспортного средства с улучшениями для инвалидов. Органы выдают разрешение на основе пройденной комиссии и анализов, после чего медицинское учреждение должно дать заключение о состоянии человека.
5. Морские и речные суда, используемые в промысловых целях. Как известно, морской транспорт является самым дешевым способом транспортировки элементов производства, потому его часто используют современные компании. Исходя из ст.358 НК РФ, морские суда не поддаются налоговому обложению, если они зарегистрированы в качестве промышленных мощностей. В первичной документации должно быть указано назначение суда – вылов и поиск рыбы, транспортировка грузов, вспомогательные средства, а также обрабатывающие механизмы.
6. Самоходные машины, используемые при ведении сельскохозяйственных работ и при производстве сельхозпродукции. В законе присутствует норма, которая позволяет исключить определенные типы авто из общего учета обязательных платежей. Это регулируется статьей 358 во второй части, и она указывает на следующие средства:
   • тракторы;
   • молоко- и скотовозки;
   • комбайны;
   • системы перевозки удобрения или живности.
7. Угнанные транспортные средства. В первой статье 357 НК регламентируется положение налогов для угнанных авто. Если возникает ситуация угона или пропажи автомобиля, необходимо уведомить об этом налоговые службы. Поскольку обложением сбора подвергаются все транспортные средства, будь они в активном использовании, или на простое, оплачивать угнанный автомобиль нет необходимости. Для этого нужно предоставить документы из органов правопорядка, которые подтвердят факт кражи. На этот период для человека приостанавливается учет, и он восстанавливается при находке авто.

Порядок расчёта налога на лошадиные силы в 2016 году

Каждый владелец любого из данных видов транспорта должен провести самостоятельный просчет, каким будет размер сбора. Общая сумма высчитывает каждый из типов машин, имеющий свои критерии оценки. Контроль уплаты платежей ведется службами налоговой инспекции, а проводится это по месту нахождения (прописка владельца или парковочная зона для воздушного и водного вида).

Оплата налоговой ставки производится исходя из особенностей каждого региона.

Ежегодно владелец автомобильного средства будет получать от Налоговой службы письмо. В нем представлена информация с индивидуальным расчетом денежного взимания за пользование транспортом исходя из его мощностей, то есть, лошадиных сил.

Чтобы произвести самостоятельный расчет, изначально нужно узнать свою региональную ставку. Особенности уплаты такого сбора заключаются в том, что расчет пользования автомобильным транспортом за прошедший год уплачивается в следующем. К примеру, за то, чтобы использовать мощности автомобиля в 2015 году, нужно будет оплатить в 2016.

Основные формулы

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) — Стандартная формула.

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) — Если владеете авто меньше года.

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Пов. коэффициент) — Расчет для роскошных автомобилей.

Как перевести киловатты в лошадиные силы

Автомобильная среда использует единицу измерения «лошадиная сила». Чтобы провести ее расчет, что берется для оплаты пошлины, можно воспользоваться многими онлайн-сервисами, или же самостоятельно произвести вычисления. Нужно перемножить мощность двигателя на множитель 1,35962 (одна лошадиная сила).

1кВт = 1,35962 л.с.

Например: 93 кВт Х 1,35962 = 126,44 л.с. (результат необходимо округлить до двух знаков после запятой).

Особенности контроля налогов на лошадиные силы

Важно соблюдение правил обложения, чтобы не возникало просрочки. Когда это происходит, начисляется пена в 1/300 от ставки, которую устанавливает Центробанк.

[/stextbox]

Под особенности сбора подразумевается контроль за элитными марками автомобилей – они будут выплачивать увеличенное обложение. Минпромторгом было опубликовано список таких марок:

• Toyota;
• Mercedes-Benz;
• Land Rover;
• Lexus;
• Aston Martin (DB9, Rapide, V8 Vintageит. д.);
• BMW (550i, 640i, 730i и т. д.);
• Cadillac (CTS-V, Escalade);
• Huindai;
• Lamborghini;
• Audi (A8, Q7, R8, RS, TT RSит. д.);
• Jaguar;
• Bentley (Flying Spur, GT, GTC, Mulsaneит. д.);
• Maserati;
• Jeep;
• Ferrari (458 Italia, California, FF);
• Rolls-Royce;
• Volkswagen
• Infiniti;
• Porsche;
• Nissan.

Сегодня службы налогового обложения позволяют упростить способы обязательной оплаты, используя интернет. Поскольку контролем за соблюдением учета ведется через государственные Налоговые службы, без его уплаты будет невозможно прохождение техконтроля, а без него – и вовсе пользоваться автомобилем. Эта мера позволяет исключить уклонения от обязательных уплат.

Размер транспортного налога определяется в каждом регионе индивидуально, именно поэтому средства, оплачиваемые собственниками транспортных средств, поступают в региональный бюджет. Основные положения о транспортном налоге описаны в главе 28 НК РФ и регулируются данной статьей.

Это быстро и бесплатно!

Таблица налога на лошадиные силы

Объект налогообложения	Ставка (руб.)
Легковой автомобиль (учет каждой лошадиной силы)
Мощность до 100 лошадиных сил или до 73,55 кВт	2,5
Мощность более 100 лошадиных сил до 150 или более 73,55 кВт – 110,33 кВт включительно	3,5
от 150–200 л. с. или более 110,33–147,1 кВт включительно	5
От 200–250 л. с. или более 147,1–183,9 кВт включительно	7,5
более 250 л. с.или более 183,9 кВт	15
Мотоциклы и мотороллеры (учет каждой лошадиной силы)
Свыше 20 л. с. или до 14,7 кВт включительно	1
Более 20 л. с.–35 л. с. или более 14,7–25,74 кВт включительно	2
более 35 л. с. или выше 25,74 кВт	5
Автобусы (учет каждой лошадиной силы)
200 л. с. или до 147,1 кВт включительно	5
Более 200 л. с. или более 147,1 кВт	10
Грузовые автомобили (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно	2,5
более 100 л. с.–150 л. с. или больше 73,55 кВт до 110,33 кВт включительно	4
больше 150 л.с. – 200 л. с. или более 110,33 кВт – 147,1 кВт включительно	5
Более 200–250 л. с. или больше 147,1 кВт до 183,9 кВт включительно	6,5
Более 250 л. с. или более 183,9 кВт	8,5
Самоходные транспортные средства: механизмы и машины  на пневматическом и гусеничном ходу (учет каждой лошадиной силы)	5
Снегоходы. Мотосани (учет каждой лошадиной силы)
До 50 л. с. или до 36,77 кВт включительно	2,5
более 50 л. с. или более 36,77 кВт	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно	10
более 100 л. с. или более 73,55 кВт	20
Яхты и другие парусно-моторные суда (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно	20
более 100 л. с. или более 73,55 кВт	40
Гидроциклы (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно	25
Более 100 л. с. или более 73,55 кВт	50
Суда буксируемые – несамоходные, для которых определяется валовая вместимость (учет каждой лошадиной силы)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, с двигателем (учет каждой лошадиной силы)	25
Самолеты с реактивным двигателем (учет каждой лошадиной силы)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (учет каждой лошадиной силы)	200

Основания взимания налога

Законодательством обязанность собственника транспортного средства прописана в налоговом кодексе. Для описания правоотношений в этой сфере уделяется целая глава НК РФ. Всю информацию о налоговой лошадиной силе и налоге на нее можно прочитать в главе 28 Налогового кодекса.

Оплата налога обязана быть осуществлена если:

• Транспортным средством не пользуются.
• ТС находится на ремонте.
• ТС угнано.

С каких ТС взимается

Согласно законодательству Российской Федерации транспортный налог или налог на лошадиные силы обязаны оплачивать собственники любых автомобилей. Исключением является лишь сельскохозяйственный автомобиль. Оплачивается налог на лошадиные силы каждый год.

Куда идут средства, направленные в счет оплаты транспортного налога:

• На покрытие расходов, связанных с ремонтом дорог.
• На покрытие расходов, связанных с обслуживанием автомобильных дорог.
• За причиненный вред, который приносят выхлопы автомобилей для окружающей среды.

С каких ТС не взимается

Безусловно, транспортный налог обязан быть своевременно оплачен, но существует определенная категория граждан, которые освобождаются от оплаты:

• Люди с ограниченными возможностями. Размеры льгот для инвалидов определяются в каждом регионе индивидуально.
• Военные.
• Сотрудники полиции.

Расчет налога на лошадиные силы

Самостоятельно производить расчет налога на лошадиные силы рядовому человеку нет необходимости. Все необходимые суммы рассчитывает и предоставляет налоговая инспекция. Однако законодательством. Нашей страны предусмотрено, что любой гражданин, в собственности которого имеется транспортное средство, обязан его зарегистрировать и в дальнейшем оплачивать транспортный налог.

Важно: за незарегистрированное транспортное средство начисляется штрафная санкция.

Расчет данного вида налога юридическими лицами производится самостоятельно путем своевременной подачи информации о ТС в налоговый орган. Расчет этого вида налога также может быть рассчитан физическими лицами самостоятельно. Для этого необходимо обладать следующей информацией:

• Ставку налога в том регионе, в котором должна произойти регистрация транспортного средства.
• Знать количество лошадиных сил того ТС, за которое обязан быть оплачен налог.

Полученная сумма будет являться налогом на один год. В случае если автомобиль был зарегистрирован меньше года, налог будет меньше.

[1]

Важно: если после того, как транспортное средство зарегистрировано и происходит замена двигателя с другой отличной от прежней мощности необходимо написать соответствующее заявление в ГИБДД. В этом случае налог будет пересчитан.

Формулы для расчета

Налог на транспортные средства, которые оборудованы двигателями, взимается с каждой лошадиной силы мощности.

Формула расчета транспортного налога:

Ставка налога * количество лошадиных сил = сумма – налог.

Важно: определенные регионы при расчете транспортного налога учитывают так же:

• Возраст автомобиля.
• Срок эксплуатации.

Так, если автомобиль выпущен в 2008 году, для расчета берут ставку за три года.

Объект налогообложения Ставка (руб.) Легковой автомобиль (учет каждой лошадиной силы) Мощность до 100 лошадиных сил или до 73,55 кВт 2,5 Мощность более 100 лошадиных сил до 150 или более 73,55 кВт – 110,33 кВт включительно 3,5 от 150–200 л. с. или более 110,33–147,1 кВт включительно 5 От 200–250 л. с. или более 147,1–183,9 кВт включительно 7,5 более 250 л. с.или более 183,9 кВт 15 Мотоциклы и мотороллеры (учет каждой лошадиной силы) Свыше 20 л. с. или до 14,7 кВт включительно 1 Более 20 л. с.–35 л. с. или более 14,7–25,74 кВт включительно 2 более 35 л. с. или выше 25,74 кВт 5 Автобусы (учет каждой лошадиной силы)  200 л. с. или до 147,1 кВт включительно 5 Более 200 л. с. или более 147,1 кВт 10 Грузовые автомобили (учет каждой лошадиной силы) до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно 2,5 более 100 л. с.–150 л. с. или больше 73,55 кВт до 110,33 кВт включительно 4 больше 150 л.с. – 200 л. с. или более 110,33 кВт – 147,1 кВт включительно 5 Более 200–250 л. с. или больше 147,1 кВт до 183,9 кВт включительно 6,5 Более 250 л. с. или более 183,9 кВт 8,5 Самоходные транспортные средства: механизмы и машины  на пневматическом и гусеничном ходу (учет каждой лошадиной силы) 5 Снегоходы. Мотосани (учет каждой лошадиной силы) До 50 л. с. или до 36,77 кВт включительно 2,5 более 50 л. с. или более 36,77 кВт 5 Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства (учет каждой лошадиной силы) до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно 10 более 100 л. с. или более 73,55 кВт 20 Яхты и другие парусно-моторные суда (учет каждой лошадиной силы) до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно 20 более 100 л. с. или более 73,55 кВт 40 Гидроциклы (учет каждой лошадиной силы) до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно 25 Более 100 л. с. или более 73,55 кВт 50 Суда буксируемые – несамоходные, для которых определяется валовая вместимость (учет каждой лошадиной силы) 20 Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, с двигателем (учет каждой лошадиной силы) 25 Самолеты с реактивным двигателем (учет каждой лошадиной силы) 20 Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (учет каждой лошадиной силы) 200

Основания взимания налога

Законодательством обязанность собственника транспортного средства прописана в налоговом кодексе. Для описания правоотношений в этой сфере уделяется целая глава НК РФ. Всю информацию о налоговой лошадиной силе и налоге на нее можно прочитать в главе 28 Налогового кодекса.

Оплата налога обязана быть осуществлена если:

• Транспортным средством не пользуются.
• ТС находится на ремонте.
• ТС угнано.

С каких ТС взимается

Согласно законодательству Российской Федерации транспортный налог или налог на лошадиные силы обязаны оплачивать собственники любых автомобилей. Исключением является лишь сельскохозяйственный автомобиль. Оплачивается налог на лошадиные силы каждый год.

Куда идут средства, направленные в счет оплаты транспортного налога:

• На покрытие расходов, связанных с ремонтом дорог.
• На покрытие расходов, связанных с обслуживанием автомобильных дорог.
• За причиненный вред, который приносят выхлопы автомобилей для окружающей среды.

С каких ТС не взимается

Безусловно, транспортный налог обязан быть своевременно оплачен, но существует определенная категория граждан, которые освобождаются от оплаты:

• Люди с ограниченными возможностями. Размеры льгот для инвалидов определяются в каждом регионе индивидуально.
• Военные.
• Сотрудники полиции.

Расчет налога на лошадиные силы

Самостоятельно производить расчет налога на лошадиные силы рядовому человеку нет необходимости. Все необходимые суммы рассчитывает и предоставляет налоговая инспекция. Однако законодательством. Нашей страны предусмотрено, что любой гражданин, в собственности которого имеется транспортное средство, обязан его зарегистрировать и в дальнейшем оплачивать транспортный налог.

Важно: за незарегистрированное транспортное средство начисляется штрафная санкция.

Расчет данного вида налога юридическими лицами производится самостоятельно путем своевременной подачи информации о ТС в налоговый орган. Расчет этого вида налога также может быть рассчитан физическими лицами самостоятельно. Для этого необходимо обладать следующей информацией:

• Ставку налога в том регионе, в котором должна произойти регистрация транспортного средства.
• Знать количество лошадиных сил того ТС, за которое обязан быть оплачен налог.

Полученная сумма будет являться налогом на один год. В случае если автомобиль был зарегистрирован меньше года, налог будет меньше.

[1]

Важно: если после того, как транспортное средство зарегистрировано и происходит замена двигателя с другой отличной от прежней мощности необходимо написать соответствующее заявление в ГИБДД. В этом случае налог будет пересчитан.

Формулы для расчета

Налог на транспортные средства, которые оборудованы двигателями, взимается с каждой лошадиной силы мощности.

Формула расчета транспортного налога:

Ставка налога * количество лошадиных сил = сумма – налог.

Важно: определенные регионы при расчете транспортного налога учитывают так же:

• Возраст автомобиля.
• Срок эксплуатации.

Так, если автомобиль выпущен в 2008 году, для расчета берут ставку за три года.

Примеры расчета

Пример №1:

• Автомобиль ВАЗ «Приора».
• Автомобиль зарегистрирован в Воронеже.
• Двигатель по паспорту имеет мощность 98 л.с.
• Ставка налоговая по этому региону – 20 рублей.
• 98 л.с. * 20 (ставку)= 1960 рублей.

Транспортный налог составит 1960 рублей за 12 месяцев.

Пример №2:

• Автомобиль Рено «Логан».
• Регистрация в Москве.
• Поставлена машина на учет 2012 году в мае месяце.
• Автомобиль состоял на учете – 8 меясцев.
• Налоговая ставка региона – 12 рублей.
• Мощность двигателя автомобиля – 75 л.с.

Узнаем срок эксплуатации автомобиля: 8/12=0,6.

12 * 75 * 0,6 = 540.

Транспортный налог на этот автомобиль составит 540 рублей за 8 месяцев.

Перевод киловатт в лошадиные силы

Для того чтобы понять сколько «лошадей» под капотом вашей ласточки можно воспользоваться следующими способами:

• Просмотреть технический паспорт автомобиля. В пакете документов на машину указывается серийный номер двигателя. Для того чтобы определить количество лошадиных сил необходимо сложить все цифры серийного номера. Полученную цифру необходимо разделить на 8,5. Цифра, которая будет получена в итоге и будет лошадиной силой автомобиля.
• Также можно посетить сервисные центры, где при помощи специального диагностического оборудования будет установлено количество л.с.
• Для того чтобы узнать мощность двигателя в кВт необходимо мощность автомобиля умножить на 1,35962.
• Также можно получить значение в кВт путем деления мощности на 0,735.

Контроль налога на лошадиные силы

Ранее контроль за оплатой транспортного налога входил в обязанность сотрудников ГИБДД. На сегодняшний день данный контроль осуществляет налоговая инспекция. По законодательству нашей страны при прохождении технического осмотра в налоговой оплачивается специальный квиток. Это означает, что в налоговой существуют данные о наличии автомобиля, и налог будет начисляться, и уклониться от его оплаты, не получиться.

Оплате также подлежат зарегистрированные автомобили и даже если машина не эксплуатируется, находится в ремонте или угнана – налог будет начислен и его обязаны оплатить. Важно, если ТС не пользуется – снимите его с учета.

Есть два положения, по поводу которых споров нет и быть не может – необходимо ли платить деньги за то, чем пользуешься, и необходимо ли предоставлять отчёт за собранные средства.

В этой связи ни у кого не вызывает сомнений, необходимо ли собирать деньги у пользователей дорог – безусловно необходимо.

Другое дело, что пользуемся мы дорогами все, они всем нужны, но так как неавтомобилисты – слишком эфемерная категория, ещё и не знаешь, как к ней подступиться с этим транспортным налогом, принято взимать его только с владельцев транспортных средств.

Это, в принципе, не совсем справедливо, но логично. Да, тут, дай бог разобраться с водителями, и здесь проблем «воз и маленькая тележка», а как объяснить всему населению, что надо платить за дороги.

Поэтому, пока неводители «вынесены за скобки», если у тебя нет авто, ты транспортный налог не платишь. Более того, не придётся платить и если транспортное средство есть, но оно пока не зарегистрировано. Но, как только регистрация будет пройдена, то всё – «налог пошёл». За текущий год его нужно будет заплатить до конца следующего.

Мечта водителей – это справедливо и признаётся всеми

И лучшим способом получать деньги на дороги, безусловно, является один – цена на топливо.

Таким образом, соблюдается и ещё одна справедливость – чем больше за рулём, тем больше нужно бензина, тем больше платить. Это же условие оплаты позволяет учесть и мощность авто – чем мощнее, тем больше потребляет, тем опять же больше платишь. Всё логично, понятно и просто, как и должно быть с любым законом, и никаких проблем с этими перечислениями по счётам от налоговой.

[2]

Кстати, где перечисления, там всегда недоплаты, штрафы и прочая муть финансовая, которая только сводит людей с ума. Никакие штрафы ещё не заставляли людей платить вовремя и в полном объёме.

Так, какие проблемы, если транспортный налог «через бензин» — имеет столько преимуществ, более того, за него подавляющее большинство? Проблема одна – косность руководства и нежелание, неумение, обычная трусость делать решительные шаги.

А пока нами управляют такие руководители, вернее, мы активно голосуем за них на наших выборах, приходится платить транспортный налог всем, у кого есть машина, водишь ли ты её каждый день, или забыл, когда в последний раз садился за руль.

[3]

Нет, ну, есть, конечно, один очень существенный и всё возрастающий нюанс – вхождение в авто электричества. Что там говорить – Швейцария и Великобритания поставили перед собой задачу к 2030 году увеличить парк электрокаров до 50%. Норвегия же, уж на что страна на «нефтяной игле», вообще собирается отказаться через 12-15 лет от бензина и дизеля.

В общем, думать надо, руководству России. А когда этого не надо было делать, возникает вопрос? Думать, принимать решения и, самое главное, быть готовым за них, эти решения, отвечать.

Не идти на поводу у «Роснефти» — российской компании из числа «голубых фишек» — которая прямо заявляет, что нефти в ближайшие 30 лет «ничто не угрожает». Она очень хочет сохранить своё лицо, тем более, когда страну наводняет такой тысячный десант из Саудовской Аравии.

Но, ближе к теме.

Конкретные суммы и условия

Общие условия оплаты транспортного налога оговариваются в Налоговом кодексе, его 2-ой части, в 28-ой главе. Общие, потому что в конечном итоге величина налога зависит от региона страны – каждый волен устанавливать свой размер налога в зависимости от мощности транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах (отсюда в народе и «налог на лошадиные силы»).

Кодекс только определяет диапазоны мощностей, на которые делятся транспортные средства.

[4]

Отсюда и приводимая ниже таблица ставок на «одну лошадку» транспортного налога в рублях в зависимости от мощности авто и региона его регистрации в Российской Федерации.

	71-100	101-150	151-200	201-250	Больше 250
Адыгея	10.1	20.1	40.1	70	130
Алтайский край	10.1	20.1	25	60	120.1
Амурская	15	21	30	75	150
Архангельская	14	24	50	75	150
Астраханская	14	27	48	71	10.12
Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская	15	25	50	75	150
Владимирская	20.1	30	40.1	75	150
Волгоградская	9	20.1	40.1	75	150
Вологодская	25	35	50	75	150
Воронежская	25	35	50	75	150
Забайкальский край	7	10.1	20.1	33	65
Ивановская	10.1	20.1	35	60	120.1
Ингушетия	5	7	10.1	30	40.1
Иркутская	10,1,5	14.5	35	52.5	10.15
Калининградская	2.5	15	35	66	147
Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская	5,50/8	14	45	68	135
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	10.12
Крым	5	7	15	20.1	50
Курганская	10.1	27	50	75	150
Курская	15	22	40.1	70	150
Ленинградская	18	35	50	75	150
Липецкая	15	28	50	75	150
Магаданская	6	8	12	18	36
Марий Эл	25	35	50		90
Москва		25/35	45/50	65/75
Московская	10.1	34	49	75	150
Мурманская	10.1	15	25	40.1	80
Ненецкий АО			25		50
Омская	7	15	30	45	90
Оренбургская		15	50	75	150
Орловская	15	35	50	75	150
Пензенская	15/21	31	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Псковская	13/15	25	50	75	150
Рязанская	10.1	20.1	45	75	150
Самарская	16	20.1	45	75	150
Санкт-Петербург
Саратовская	14	30	51	75	150
Сахалинская	10.1	21	35	75	150
Свердловская	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Северная Осетия	7	15	20.1	45	90
Севастополь	5	7	25	75	10.1
Смоленская	10.1	20.1	40.1	60	10.1
Ставропольский край	7	15	36	75	120.1
Тамбовская	20.1	30	50	75	150
Тверская	10.1	21	30	45	91
Томская	5	8	20.1	30	75
Тульская	10.1	25.4	50	75	150
Тыва	7	11	20.1	30	70
Тюменская	10.1	30	34	40.1	66
Удмуртия	8	20.1	50	75	10.1
Ульяновская	12	31	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	151
Ханты-Мансийский АО	5	7	40.1	60	120.1

Данные в этой таблице являются исходными для формулы вычисления суммы налога, которая имеет следующий вид:

Транспортный налог = Налоговая ставка х

Мощность х

Период владения в месяцах/12 х

Повышающий коэффициент

• 1,1-1,5 — если автомобиль был выпущен менее 3 лет назад;
• 2 – если автомобиль стоит от 5 до 10 миллионов рублей и был выпущен не более 5 лет назад;
• 3 – если автомобилю уже не меньше 10 лет, а его стоимость не меньше 10 миллионов рублей.

Закон определяет также и типы транспортных средств, которые подпадают под его действие. Это не только автомобили, легковые, грузовые, пассажирские, но ещё и водный и воздушный транспорт, мотоциклы, мотороллеры, даже снегоходы и моторные сани. Само собой, ставка на самолёт значительно больше ставки за мотоцикл (примерно, в 25 раз).

[5]

По закону транспортный налог не платится за:

• моторные лодки с двигателем мощностью не больше 5 лс;
• автомобили, оборудованные для инвалидов, а также легковые с мощностью двигателя до 100 лc, полученные по закону через органы соцзащиты;
• промысловые морские и речные суда;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, все специальные транспортные средства сельхозназначения;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом от уполномоченного органа.

Обращаем внимание, ещё на один нюанс – на граничные по мощности показатели в приведённой таблице. Другими словами, в Твери за автомобиль в 150 лс (берём пока только мощность) вы платите 3150 руб, а за авто в 151 лс – уже 4530 руб. И это нужно иметь в виду при выборе автомобиля.

Федеральный закон определяет ещё три положения:

1. От уплаты транспортного налога освобождаются владельцы средств мощностью меньше 70 лс.
2. Налог не платят льготники федерального значения.
3. Разница по регионам не может превышать 10-кратный размер.

Собственно говоря, владельцу транспортного средства не приходится заниматься расчетами самостоятельно – ему из налоговой уже приходит готовая расчётка. Тем не менее, ориентироваться в порядке сумм необходимо.

Что ждать от 2018-го

Транспортный налог очень хорошая «кормушка» для государства. Сегодня по дорогам в мире бегает порядка 15 миллиардов авто, а на днях вышло сообщение, что прогноз на 2050-ый год – уже 50 миллиардов. И вот тут приходим, к ранее «пропущенному» вопросу – как это всё контролировать? Прямо скажем, почти никак. Вот поэтому (в значительной степени, по крайней мере) российское чиновничье братство и держится за этот налог.

Отсюда вывод, в 2018 году никаких кардинальных изменений в лучшую сторону ждать не придётся ведь впереди:

• Чемпионат мира по футболу (в октября 2017-го сообщалось, что бюджет превышен на 35 миллиардов);
• Сдача Крымского моста – сначала собирались пустить поезда летом 2019-го, а теперь уже только в декабре;
• Да и вообще год будет тяжёлый, несмотря на все уверения, что страна пошла на «подъём», надо же ещё заплатить 1,5 миллиарда рублей за спасение этих прогоревших банков – «ФК Открытие» и «Бинбанк».

В общем, будут только повышения. Какие, сказать точно нельзя, многое зависит от политики и таланта управления региональных властей. Но вот примерная таблица роста:

71-100	7	12	1.71
101-125	20	25	1.25
126-150	30	35	1.17
151-175	38	45	1.18
176-200	45	50	1.11
201-225	60	65	1.08

Обращаем внимание на тенденцию, больше придётся платить владельцам автомобилей меньшей мощности.

Одно утешает – впереди президентские выборы, а по российской традиции перед выборами никакие налоги не повышаются. Куда там, наоборот, нужно ждать дополнительных выплат. Вот и правительство Москвы собирается в 2018-ом увеличить пенсию москвичам на 3000 рублей. Там ведь ещё и выборы мэра города. Нет, Собянин, судя по всему, прекрасный руководитель, но зачем же это повышение устраивать «под себя», если собираешься идти и на следующий срок. Сделай это после и тебе цены не будет.

Источники:

1. Устав ссудо-сберегательной кассы служащих в Управлении Государственными Имуществами Волынской губернии. — М.: Книга по Требованию, 2017. — 356 c.
2. О.Ю. Свиридов Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / О.Ю. Свиридов. — М.: МарТ, 2004. — 480 c.
3. Кредиты и займы. Учет, налоги и правовые вопросы / Под редацией Г. редацией Ю. Касьяновой Касьяновой. — М.: АБАК, 2018. — 484 c.
4. Денис, Мурзин und Наталья Зарук Государственное регулирование системы кредитования сельского хозяйства / Денис Мурзин und Наталья Зарук. — Москва: РГГУ, 2016. — 192 c.
5. Финансы. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 504 c.