Квартира менее 3 лет в собственности налог

Предлагаем ознакомиться с темой: Квартира менее 3 лет в собственности налог, которая описана доступным языком. Все вопросы вы можете задать нашему дежурному юристу.

Если квартира, которую вы собрались продавать находится в собственности более 3 лет, то в этом случае налог с продажи квартиры платить не нужно. При этом сумма дохода не имеет значение. Данное положение изложено в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Стоить отметить, что 3 года не являются календарными. Это 36 месяцев следующих подряд после приобретения квартиры. Период владения квартирой может начаться в любом месяце года. Определить срок владения квартирой можно по данным в Свидетельстве о праве собственности на квартиру, в котором указана дата регистрации прав на собственность (строка «Дата выдачи»).

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 116

Это быстро и бесплатно!

Но, если возникла ситуация, при которой срочно нужно продать квартиру, а 3 года ещё не прошли, то тут возникает большое количество вопросов. Ответить на вопрос как продать квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет мы попробуем в нашей статье.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 169

Особенности при продаже

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет ничем не отличается от обычной сделки – для ее заключения потребуется вполне стандартный набор бумаг и порядок действий:

  • заключение договора;
  • оплата;
  • регистрация собственности в органе ЕГРП со стороны покупателя;
  • получение оценочного сертификата при оформлении ипотеки со стороны продавца;
  • другие стандартные действия, присущие обычным сделкам по продаже.

Приватизированное жильё

При продаже приватизированной квартиры действует то же правило, что и в остальных случаях – до достижения отметки в 3 года необходимо уплачивать НДФЛ, после необходимость исчезает.

Также после реализации приватизированного жилья можно оформить возврат в налоговой службе, при помощи которого можно значительно сэкономить на оплате налога законным путем.

Подаренное жильё

На подаренную квартиру также распространяется необходимость уплаты налога в случае, если с момента дарения еще не прошло 3 года. Если хочется сэкономить на выплате налога, можно оформить денежный возврат, подав налоговую декларацию в ФНС после заключения сделки. Он станет хорошей финансовой подушкой в такой ситуации.

Особенности покупки квартиры менее 3 лет в собственности

НДФЛ выплачивают все физические лица с каждого дохода. В результате продажи квартиры физическое лицо получает прибыль, значит, он должен выплатить налог в пользу государства. На сегодняшний день налоговая ставка составляет:

  • Для резидентов – 13%;
  • Для нерезидентов – 30%.

Выплата налога

13% – это стандартный государственный обязательный налог – он накладывается на продажу собственной недвижимости, которая располагается в собственности у текущего продавца менее, чем 3 года.

Возможность получить имущественный вычет

Использовать налоговый вычет, суммой 1000000 рублей владелец имеет право один раз в год. Если вы планируете продавать не один объект за год, то применить вычет можно будет только относительно какой-то одной сделки.

Налог начисленный по ставке 13% нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн., то налог с продажи квартиры платить не надо.

Основные критерии, где срок владения не важен

В налоговом кодексе указаны категории владельцев реализуемого жилья, для которых срок владения не важен.

Во-первых – это лица, которые приобрели жилье в кооперативном доме ЖСК. Во-вторых, получившие квартиру в наследство, но еще в третьих – это касается владельцев объектов, жилой недвижимости, возведенной до 1988 года.

Для начала необходимо разобраться, с какого момента начинается отчет трехлетнего срока для каждого документа:

  1. По наследству. Если же право на официальную собственность на полностью недвижимое имущество получены по наследству, тогда срок владения нужно отсчитывать с даты смерти предыдущего владельца.
  2. В кооперативе. Если это кооперативная квартира, то срок владения рассчитывается с момента полной выплаты всех денежных паев в полном объеме.
  3. До 1988 года. До 1988 года, оформление свидетельства прав на собственность, а также госрегистрации не требовалось.

Налогообложение Если жильё менее 3 лет в собственности

Когда физическое или юридическое лицо является собственником недвижимости сроком владения менее 3 года и собирается выставить ее на продажу, он, помимо этого, обязуется уплатить предусмотренный государственный налог, общий размер которого равен 13%.

Он распространяется именно на тех лиц, кто, помимо этого, обладает еще и официальным правом непосредственно на саму квартира менее трех годов.

При этом, проценты по выплатам налога для лиц, которые не считаются резидентами государства достигает отметки в 30%. Если жильё более 3 лет в собственности

В ситуации, если недвижимое имущество находится у вас во владении свыше срока, равному 3 годам, оно налогом не облагается.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 57

Способы уменьшения дохода при расчёте налога с продажи квартиры

Самый популярный способ – это дождаться момента, когда квартира будет находиться в вашем распоряжении свыше 3 лет или же 4 года и так далее – это обусловлено тем, что после этого срока, платить никакие налоги нет необходимости.

Другим важным моментом является то, что налог оплачивается лишь с разницы в стоимости между продажей и покупкой.

Если человек купил квартиру (именно купит – не получит недвижимость в дар либо по наследству), а у на руках у него имеются документы, которые подтверждают все официальные расходы при приобретении, тогда необходимо заплатить официальный налог (стандартным размером в 13%) лишь со стандартной разницы в соотношении цены ее покупки и продажи.

Имущественный вычет

Если ваши официальные расходы на покупку составляли менее, чем 1 миллион рублей, тогда вам определенно нужно воспользоваться стандартным вычетом при реализации жилья или земли в размерах до 1 миллиона рублей.

Есть еще один относительно распространенный и весьма популярный вариант – это просто продавать собственные доли сразу по нескольким разным договорам.

В ситуации продажи недвижимого имущества, которое располагается в общей долевой собственности, ее полноценные размеры, удерживаемые на общий вычет также должен распределяться и между главными ее совладельцами согласно всем суммарным их общим долям.

Продать недвижимость за сумму менее 1 млн рублей

В случае реализации квартиры, официальное право на собственность, на которую также разделяют сразу несколько имеющихся собственников (любых граждан – как граждан РФ, но еще и граждан, которые не имеют Российского гражданства), налоговый вычет, который равный 1 миллиону рублей делится пропорционально на всех.

Продать квартиру по цене выше 1 миллиона рублей, предварительно уплатить требующийся налог в размере 13% и вернуть данный налоговый вычет, в тот же год приобрести другую квартиру.

Продать единственное жилье

Для того чтобы продать свое единственное жилье, условия стандартные и при этом одинаковые и производится продажа с учетом соответствующих налогов.

Продажа долей разным покупателям по разным договорам

Данный способ хоть и является одним из самых действенных, является самым труднозатратным как по времени, так и по потраченным силам.

Доходы минус расходы

В таком случае, если вы лично покупали квартиру именно за реальные деньги, то 13% вычитываются из разницы между декларированными суммами о покупке и продаже.

Как продать жильё при нескольких собственниках

Важно учитывать, что в случае, когда недвижимым имуществом владеет сразу несколько собственников, ее продажа может осуществляться как с оформлением нескольких отдельных договоров о сделке купли-продажи отдельных ее долей и, конечно же, без их выделения (одним договором). Во втором случае, это осуществляется по совместной договоренности между обеими сторонами.

Подача декларации

Подавать декларацию надо в следующем после покупки году до 30 апреля. Налог в соответствии с этой декларацией надо уплатить до 15 июля. Работать с бланками вполне можно самим, в них нет ничего сложного. Или можно обратиться к профессионалам.

Документы, которые необходимо предоставить вместе с декларацией:

  • Копия свидетельства о собственности.
  • Копия договора купли-продажи и акт приёма-передачи.
  • Копии документов об оплате. В случае сделки между физическими лицами достаточно фразы в договоре кули-продажи «все средства получены в полном объёме».
  • Документы, подтверждающие затраты на приобретение, если они необходимы: договор купли-продажи, передаточный акт, платёжные документы.
  • Договор дарения при продаже подаренного объекта.
  • Кадастровый паспорт, если цена по договору низкая, объект был подарен или перешёл по наследству.
  • Копия паспорта.
  • Заявление на вычет от продажи.
  • Для получения вычета от покупки необходим отдельный пакет документов.
  • Опись передаваемых документов.

Направить документы можно по почте или принести лично в налоговые органы. А также можно передать бумаги по доверенности, заверенной нотариусом. Рекомендуется оставить один экземпляр всего пакета у себя. Не забудьте оплатить налог после сдачи декларации.

Ответственность за неуплату налогов с продажи недвижимости

Отсутствие декларации от физического лица в установленные сроки и неуплата налога чреваты неприятностями:

  • При указании нулевого налога в декларации – штраф 1000 рублей.
  • Несвоевременная оплата – штраф от 5% до 30% от суммы.
  • При просрочке после 16 июля начисляются пени.
  • Налогоплательщику, отказывающемуся от налога более 600 миллионов, грозит уголовная ответственность.

Разобраться в налоговых тонкостях не так сложно, как кажется, на первый взгляд. Немного терпения и внимания, и вы сможете самостоятельно разобраться в любой ситуации.

Вопросы, связанные с обложением налогоплательщиков, проживающих на территории Российской Федерации, сборами в пользу государственного бюджета – всегда одни из самых волнующих. Множество людей желает повысить свою гражданскую грамотность и узнать, какие права и обязанности они имеют. В частности их интересуют налоговые сборы, связанные с продажей квартиры или жилого имущественного объекта иной разновидности, которые с недавнего времени претерпели некоторые изменения, связанные с некоторыми, весьма важными нюансами. В этой статье мы рассказываем, какие особенности в сфере налогообложения необходимо учитывать при продаже квартиры, как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году, а также рассматриваем множество других полезных сведений.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 99

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2017 году

Произошедшие изменения

Первое, и наиболее значительное изменение, произошедшее в области налогообложения полученных при реализации жилья средств, связано с заменой финансовой базы с инвентаризационной стоимости, на кадастровую цену рассматриваемого недвижимого объекта.

Переход на новые величины обозначил не только юридические изменения, но также и реальные: размер налога, выплачиваемого в казну, значительно возрос.

Внедрение рассматриваемого изменения началось еще в 2015 году. Оно длиться до сих пор и будет продолжаться еще долгое время, так как на пути окончательного установления расчета налога по кадастровой стоимости объекта лежит значительное препятствие, заключающееся в значительной разнице между инвентаризационной и кадастровой ценой.

Эти две величины совпадают редко. Кадастровая цена – величина, практически совпадающая с рыночной, то есть она весьма и весьма высока, в то время, как инвентаризационная едва ли дотягивает по размеру до части рыночной стоимости объекта.

Благодаря введению кадастровой стоимости, государство желало решить одну очень важную проблему – пресечь мошенничество и спекуляцию в области продажи недвижимости. Сделать так, чтобы у мошенников не было возможности указать в договоре небольшое количество средств, якобы полученных при реализации, а по факту получить намного больше. Когда закон основывался на стоимости инвентаризационного характера, сделать это было вполне возможно и весьма легко. Теперь же обстоятельства затрудняются для мошенников тем, что величина налога в любом случае будет рассчитываться согласно рыночной стоимости объекта.

Однако это нововведение вызвало проблему с реализацией жилья, требующего конкретных вложений на ремонт. Помимо прочего, нельзя исключать и те случаи, когда владельцы недвижимости вынужденно уменьшают стоимость жилья, ввиду каких-либо семейных проблем, например, болезни, чтобы быстрее продать его и получить деньги на лечение.

Читайте так же:  Увольнение в связи приказ

Согласно обозначенным правительственными структурами планам, полный переход на кадастровую стоимость во всех регионах страны должен состояться к 2020 году. Сейчас процесс находится на переходной стадии. Предполагается, что одновременно с его течением уполномоченные государственные структуры отслеживают различные проблемы в применении нововведений, и принимают меры для их регулирования.

Напомним, процесс начался еще в 2015 году. С того времени прошло уже почти четыре года. За это время многие субъекты Российской Федерации справились в большей степени, с переходом на кадастровую стоимость жилья касательно налога на доходы физического лица при реализации квартиры. Однако, многие регионы до сих пор продолжают полностью или частично исчислять налог по инвентаризационной стоимости.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 159

Такой способ определения выплаты позволяет серьезно уменьшать налоговую базу, оказывая аналогичное влияние на конечную сумму выплаты

За счет перехода на кадастровую оценку не только регулируются события, связанные с мошеннической перепродажей жилья, но также позволяет заметно увеличить приток финансов в государственную казну, ведь кадастровая стоимость жилье – величина, практически аналогичная той, которая действует на рынке недвижимости. Сведение на нет всех противозаконных схем реализации жилья с одной стороны окажет весьма позитивное воздействие на общее положение в стране, одновременно с этим собственники будут вынуждены выплачивать большое количество средств в казну, что негативно скажется на их благосостоянии.

Чтобы избежать недовольства и неминуемых отрицательных последствий перехода, как раз и было предусмотрено постепенное вхождение кадастровой оценки в силу.

В течение пяти лет, начиная с 2015 года, величина налога на доходы физического лица, снимаемого с реализационной стоимости жилой недвижимости, будет повышаться на целых 20%. В текущем, 2017 году, осуществляется применение так называемого поправочного коэффициента, составившего 0,4, относящегося к 2016 году. В 2018 будет осуществляться расчет по коэффициенту, равному 0,6.

Общая ставка по налогу составит 0,1%. Для больших городов, расположенных на территории нашей страны, эта величина по решению местных органов власти может быть поднята до показателя в 0,3%.

В текущем году продолжали сохраняться актуальные размеры налоговых вычетов и льгот. Так, возможность сократить площадь квартиры, облагаемую налоговым сбором, на 20 квадратных метров применялась не однократно. Если площадь квартиры была меньше, чем искомые 20 метров в квадрате, то налог с нее не взымался.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 61

Необходимо отметить, что сам по себе факт существования искомого налогового сбора требует от граждан нашей страны определенной дисциплины

После осуществления реализации жилья, жители Российской Федерации получают от налоговой инспекции уведомление, в котором будет содержаться информация по величине налогового сбора, полагающегося к выплате. Если искомое уведомление к гражданину не поступает, ему приходится самостоятельно решать вопрос с получением реквизитов на оплату, так как отсутствие искомого письма не освобождает налогоплательщика от ответственности за невыплату и штрафы.

Если обнаруживается факт сокрытия информации о продаже квартиры, на невыплаченный гражданином налог инспекция вправе налагать дополнительную штрафную выплату – 20% от не внесенного в государственную казну сбора.

Еще одно существенное изменение, связанное с реализацией жилья, произошло с наступлением 2016 года. Оно заключалось в следующем. Закон определяет понятие «минимальный срок», который в случае с налогообложением суммы, полученной за продажу жилья, обозначает конкретный временной период, в течение которого жильем необходимо владеть для освобождения от налоговой выплаты.

До наступления 2016 года искомый минимальный срок составлял три годичных периода. Иными словами, с момента приобретения и регистрации жилья, гражданин должен был владеть квартирой или иной недвижимостью. Если этот срок был успешно пройден, и жилье оставалось в собственности, при его последующей продаже производилось освобождение от налоговых выплат, при этом цена жилья и способ ее определения на этот факт никакое влияние не оказывали.

С наступлением прошлого года рассматриваемый предельный срок серьезно возрос. Теперь он составляет не три года, а целых пять. Такое нововведение также было необходимо для предотвращения различных спекуляций на рынке недвижимости, однако, теперь большая часть законопослушных граждан вынуждена ожидать более длительный срок или терять серьезные деньги.

Правило с новым сроком действует следующим образом: если квартира приобретена до наступления 2016, то через три года ее можно продавать и не бояться потерять существенную сумму средств. Если после наступления указанного года, тогда придется ждать не три, а пять лет. Так, купившие жилье в 2016 году, смогут продать его без выплаты налога только в 2021.

Обратите внимание! Если недвижимое имущество приобретено после наступления 2016 года, при этом реализуется дешевле, чем 70% от установленной по нему кадастровой цены, базой, подлежащей обложению налогом, считаются искомые 70%.

[1]

При этом сумма покупки, указанная в оформленном договоре, не играет никакой весомой роли. Кроме того, если вы задействуете право на получение налогового вычета, и налоговая база будет им полностью покрыта, все равно необходимо представить в налоговую инспекцию пакет соответствующих документов. Если же дождаться окончания предельного срока владения, документы оформлять и подавать не нужно.

Выплата налога предполагается к осуществлению исключительно после завершения сделки. Разумеется, никто не потребует с вас денег, если вы достигли с покупателем устной договоренности, но жилье еще не продали.

После того, как все процедуры будут проведены, деньги получены и документы подписаны, необходимо собрать искомые бумаги и на основании указанных в них сведений внести  данные в декларационный бланк по форме 3-НДФЛ.

Видео – Налог с продажи квартиры в 2017 году

Ставка по налоговому сбору с продажи жилья и налоговый вычет

Ставка, по которой производится вычисление полагающегося государству налога, составляет 13%. Сам сбор носит название налога на доходы физического лица, и снимается не только со средств, полученных при продаже квартиры, но также:

  • с реализации иного имущества;
  • заработной платы сотрудника;
  • иных денежных поступлений гражданина, классифицирующихся, как доход.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 103

Величина ставки по налоговому сбору составляет 13%

Кроме того, налоговое законодательство нашей страны предусматривает возможность уменьшения финансовой базы, к которой искомая ставка по налогу на доходы физического лица применяется. Рассмотрим их подробнее.

В первую очередь речь идет о разнице между начальной и конечной стоимостью. Иными словами, цена, по которой вы приобретали квартиру, может быть исключена из стоимости ее продажи.

В этом случае налог будет рассчитываться с разницы между двумя показателями. Однако, процедуру возможно завершить лишь в том случае, если у вас на руках имеются подтверждение затрат на приобретение. То есть договор с указанной суммой.

Приведем пример. Елена Ивановна приобрела в 2016 году квартиру за 2 миллиона рублей. После приобретения в течение одного года она делала в ней ремонт. Затем, наша героиня поспешно приняла решение о переезде в другой город и выставила квартиру на продажу, за цену на 500 тысяч превышающую стоимость приобретения. Получается, реализация состоялась в 2017 году, за четыре года до прохождения минимального предельного срока. При расчете величины налога Елена Ивановна предъявила документы в налоговой инспекции, подтверждающие совершенные ей затраты. В результате, финансовая база налога была рассчитана следующим образом: 2 500 000 – 2 000 000 = 500 000. Затем была найдена сама величина налога: 500 000*13%= 65 000. Получается, 65 тысяч российских рублей Елена Ивановна уплатила в казну благодаря тому, что имела на руках подтверждающие затраты на покупку бумаги.

Второй способ уменьшить подлежащую обложению налогом базу, если документы на приобретение жилья не сохранились – применение налогового вычета, равного миллиону российских рублей. Если эта величина соответствует или даже превышает стоимость квартиры, то налог в казну не уплачивается, однако, декларационный бланк все же предоставляется.

Приведем пример получения налогового вычета. Игорь Владимирович, проживающий на севере России, приобрел квартиру за 2 миллиона рублей. К сожалению, ввиду непреодолимых причин, наш герой не смог сохранить и впоследствии восстановить документы, подтверждающие совершенные при покупке затраты, когда в следующем году решил реализовать жилье и отправиться жить на юг. Поэтому, он заявил собственное право на получение вычета величиной в миллион российских рублей и с помощью него уменьшил налоговую базу. В итоге, получилось следующее: (2 000 000-1 000 000)*13%= 130 000 – столько выплатил государству Игорь Владимирович.

При использовании одного из вышеперечисленных вариантов нужно помнить следующее: доступно применение лишь одного из них. Одновременно уменьшить облагаемую налогом базу и на вычет и на сумму совершенных при покупке затрат не представляется реальным.

Кроме того, если вы выберете вариант с вычетом на миллион, обратите внимание, что его применение в год ограничивается названной суммой на все проданные вами объекты недвижимости. Продайте хоть пять квартир, но больше миллиона за все пять вычета получить не сможете.

[2]

Если владельцем искомого жилья числитесь не вы один, то размер вычета будет распределен между владельцами согласно величине их долей.

Возмещение выплаченного налога возможно при покупке нового жилья, при которой вам будет полагаться еще один налоговый вычет, в размере 13% от стоимости приобретенной жилплощади.

Если имущество, находящееся в долевом владении, реализуется не единым договором, то каждый собственник должен заключить с покупателем или покупателями собственный договор, отдельный документ. При этом, он имеет право отдельно и воспользоваться стандартным вычетом.

Кроме того, не платить налог при продаже квартиры можно, без использования вычетов, но только если вы:

  • владели ей положенный по закону срок;
  • продали ее дешевле изначальной стоимости покупки.

Как определить срок владения

Очень часто люди допускают ошибки и встречают множество различных сложностей при определении временного периода, в котором они владеют имуществом. Давайте поговорим о том, как этот срок определить в разных ситуациях.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 52

Чаще всего узнать конкретную дату вы можете, заглянув в свидетельство о полученном праве собственности

Так, если жилье было не приобретено, а досталось в качестве наследства от родственников, временной срок обладания им в собственности стартует с того дня, когда право на наследство стало актуальным, то есть вошло в силу.

Приобретенное в ипотеку жилье становится вашим, как только вы ставите подпись напротив галочки в акте приемопередаточного характера. От этого момента и следует начинать вести отсчет срока владения.

Если ваша квартира приобреталась до наступления 1998 года, то свидетельства на руках у вас быть не может. В этом случае придется предоставлять в налоговую службу какие-либо иные документы.

[3]

Если жилье принадлежало нескольким хозяевам, но один из них выплатил оставшимся деньги, тем самым купив другие части квартиры, он становится ее единоличным владельцем. Платить налог он должен при продаже лишь в том случае, если с момента регистрации первой доли не прошел еще минимальный предельный срок.

Возможна также ситуация, когда собственник отдельно стоящего дома производит дополнительные строительные работы. Затем жилье выставляется на продажу и приобретается, при этом от момента прекращения работ по довершению строительства не прошло установленных законом трех (если производился процесс до 2016 года) или пяти (если после 2016) лет. В этом случае продавец обязан уплатить налог на доходы физического лица в государственную казну.

Процедура расчета налога

Формула для вычисления налога на этом этапе вам уже известна. Она представлена двумя составляющими:

  • ставкой;
  • облагаемой налоговой базой.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 31

Как провести процедуру расчета и определить размер налога

Чтобы найти значения каждого составляющего, необходимо пройти следующие этапы.

  1. Определить величину полученных при продаже квартиры средств.
  2. Понять, соответствует ли приобретенный доход кадастровой стоимости.
  3. Узнать, каким способом вы можете уменьшить налогооблагаемую базу и рассчитать ее окончательную величину.
  4. Умножить базу на налоговую ставку и узнать величину сбора, полагающегося государственной казне.

Сроки подачи документов на проверку

Как и по любому иному налоговому сбору, налог на доходы физического лица необходимо декларировать. Иными словами, налоговая службы страны требует заполнения декларационного бланка 3-НДФЛ и передачи его на проверку, вместе с пакетом сопровождающих документов.

Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с первого раза удается не всем. Чтобы избежать ошибок и сэкономить время, предлагаем ознакомиться с нашей статьей. В ней найдете пошаговую инструкцию по заполнению справки 3-НДФЛ.

[4]

Передать на рассмотрение заполненные бумаги необходимо в отделение налоговой службы, которое определяется по месту проживания каждого конкретного налогоплательщика.

Читайте так же:  Алименты с больничного листа удерживаются

Крайним сроком ее подачи является последний день апреля месяца того года, который следует за годом реализации жилья. Выплата налога также производится в следующем году, только уже до 15 числа июля месяца.

Подача декларации может быть осуществлена не только традиционным способом, с помощью личного появления в отделении службы, но также с использованием:

  • почтового отправления;
  • коммуникационной сети интернет, посредством отправки документов на проверку через электронный личный кабинет налогоплательщика.

Если самостоятельно возможности передать документы на проверку нет, необходимо оформить доверенность и подрядить надежного человека, своего родственника, друга, стать вашим официальным представителем. Он получит право не только лично предоставить на проверку документы от вашего лица, но также сможет ставить за вас подпись на бумагах и выполнять другие необходимые действия.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 120

Оплата налога может быть произведена в любой кредитной организации, для этого достаточно всего лишь получить реквизиты от налогового органа

Штрафные санкции

Гражданин, вовремя не передавший на проверку декларацию или не выплативший налог, согласно закону подвергается некоторым штрафным санкциям от представителей налоговой службы России.

В ситуации, когда платить налог не нужно, однако, необходимо заполнить и отдать на рассмотрение декларацию, непредставление бланка на проверку карается тысячей российских рублей. Кажется, что сумма небольшая, однако, для простого российского обывателя вполне ощутимая, особенно в тандеме с иными штрафными санкциями.

Если налог нужно было выплатить, но декларация была не передана в органы, штраф налагается в размере 5%-30% от величины налоговый выплаты.  Этот штраф будет набавляться в аналогичном количестве ежемесячно, пока не будет выплачен сам налог, от передачи которого  в казну при условии начисления штрафа вы не освобождаетесь.

Если декларация была представлена специалистам инспекции, а вот налог не был выплачен, на каждый день просрочки начнется начисление пени.
В исключительных случаях отказ от уплаты налога может приводить к ответственности уголовного характера. Речь идет о таких случаях, например, когда сумма налога больше шестисот  тысяч рублей.

Подготовка декларационного бланка

Правильное заполнение формы 3-НДФЛ – один из основополагающих шагов к успешной выплате налога. Очень важно уделить вписыванию сведений особое внимание, четко сосредотачиваясь на процессе вносить важные данные.

Таблица 1. Список правил, которые необходимо соблюдать

В первую очередь нельзя допускать возникновения путаницы или ошибок в предоставляемых на проверку сведениях Речь идет, прежде всего, про неверно вписанные величины, ссылки на какие-либо документы и прочие юридического рода ошибки. Кроме того, важно не допускать возникновение опечаток или грамматические ошибки, так как их наличие может серьезно смазать общую картину.
Заполнение необходимо производить чернилами стандартных цветов – черного или синего Еще лучше будет оформить декларационный бланк в печатном виде, использую специализированную программу от Федеральной налоговой службы, самостоятельно генерирующую конечный вариант нужного нам бланка.
Если вы правите или исправляете что-либо в тексте ручкой, бланк придется переписать Можете, разумеется, наплевать на условности, однако, все, чего вы добьетесь – возвращения бланка непосредственно в руки работником Федеральной налоговой службой и повторное переписывание, а также потеря времени.
Заполнение полей производится стандартным способом, с левой стороны на правую Клетки, которые остаются пустовать, не заполняются случайными показаниями или нулями, в них ставятся прочерки.

Декларационный бланк – бумага, состоящая из нескольких, довольно объемных, сегментов. Всего он насчитывает 23 листа. Первые два из них наполняются информацией о плательщике налогового сбора, составляющем документ.

Все остальные части этой бумаги используются для передачи сведений по доходам гражданина и расчета величины налогового сбора. Граждане не обязаны заполнять все листы декларационного бланка, если продали квартиру, так как в них присутствует множество граф, не имеющих к ситуации отношения.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Как узнать кадастровую стоимость жилья

Чтобы узнать кадастровую стоимость собственного жилого имущества, необходимо, чтобы ее оценка ранее состоялась. Иными словами, инвентаризационная стоимость объекта должна официально быть сменена на кадастровую. Производится это с помощью официального представителя кадастровой палаты, который дает официальную оценку кадастровой стоимости вашей квартиры и протоколирует ее. Если эта процедура не была проведена, вам следует обратиться в кадастровую палату и обсудить, как будет проходить оценка объекта и составление соответствующей документации.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 79

В каких документах посмотреть кадастровую стоимость жилья

После того, как стоимость будет определена, узнать ее величину можно будет в личном кабинете налогоплательщика на официальном электронном ресурсе налоговой службы. В этом пространстве будут отображаться все имущественные объекты, принадлежащие налогоплательщику, для которых подразумевается осуществление налогового сбора. Напротив, для каждого наименования будет значиться устаревшая инвентаризационная цена, а также обновленная кадастровая.

Кроме того, данные по кадастровой стоимости предоставляются в Росреестре. Чтобы их получить, нужно также посетить сайт Росреестра или явиться туда лично.

Обратите внимание на следующие моменты. Если разница между стоимостью инвентаризационной и кадастровой кажется вам разительной, возможно вид использования вашего имущественного объекта был определен сотрудниками неверно, а значит, и конечная величина налогового сбора будет найдена неверно.

Кроме того, специалисты службы иногда ошибаются с указанием площади имущественного объекта. В этой ситуации нужно составить обращение в Росреестр и попросить официально исправить значение конкретных данных.

Льготы

В каждом государстве существую особенные категории граждан, которые принадлежат к социально незащищенным. Это, прежде всего:

  • малоимущие семьи;
  • многодетные ячейки общества;
  • люди с инвалидностью;
  • пенсионеры.

Гражданам из этих прослоек полагаются льготные условия налогообложения, связанные с выплатами имущественного сбора. Они будут следующими. При расчете налоговой базы, из стоимости жилья вычитают определенное количество квадратных метров:

  • если во владении находится комната, то с нее снимают по 10 метров в квадрате;
  • если квартира, то с нее снимают по 20 метров в квадрате;
  • если отдельно стоящий дом, то льгота составит 50 «квадратов».

Если площадь после осуществления этого вычета станет равно нулю, то гражданин из определенной нами категории не будет платить налог.

Кроме того, законодательные власти каждого региона имеют право на самостоятельное дифференцирование величины выплат. Они могут разработать для каждой социально-незащищенной категории граждан ставки, имеющие индивидуальный характер, уменьшив их ради облегчения финансового бремени налогоплательщиков.

Подведем итоги

Налог при продаже квартиры выплачивается в казну на том основании, что поступившие к продавцу денежные средства определяются в Российских законодательных актах, как доход. Это значит, что его частью, равной 13%, гражданин обязан поделиться с государством. Налоги собираются не с целью удовлетворить финансовые потребности правительственного аппарата. Предполагается, что они в дальнейшем идут на улучшение общественных благ и уровня благосостояния нашей родины.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 60

Налоги идут на государственные нужды

Налог, взымаемый при продаже квартиры, в 2017 году может быть отменен. Кроме того, освободиться можно также от предоставления декларационного бланка на проверку в налоговую службу. Эту возможность осуществить сможет лишь тот человек, который сохранит статус собственника относительно квартиры, находящейся у него во владении, определенный минимальный срок. В теме статьи он равен трем годам, однако, на 2017 года эта величина уже не является актуальной. Она распространяется лишь на те жилища, которые были куплены до наступления 2016 года. После его наступления произошли изменения, срок ожидания увеличился до пяти лет. Теперь реализовать жилье до его окончания без предоставления декларации невозможно, несмотря на то, что при соблюдении некоторых условий можно избежать налоговой выплаты.

Налог с продажи квартиры с квартиры собственности менее 3 лет иногда возможно снизить. При покупке или продаже недвижимости речь идёт о больших суммах. Поскольку при совершении сделок важно вовремя и в полном объёме уплатить налоги, очень важен вопрос их правильного расчёта. При операциях с недвижимостью государство предусмотрело определённые дополнительные возможности, которые облегчают налоговое бремя для продавцов или покупателей жилья. Однако при этом важно понимать в точности, как рассчитать такие льготы.

Расчёт налога

Квартира менее 3 лет в собственности налог 87

В обычной ситуации налог при продаже недвижимости продавец платит в размере 13% со всей суммы.

В самом простом случае речь идёт о сумме, которую он выручил в результате продажи. На самом деле сумму налога возможно довольно существенно снизить по сравнению с рассматриваемой суммой, когда пройдут годы. Налог с продажи с квартиры в собственности менее 3 лет можно сделать меньше.

Как же это сделать:

  • использование достаточного периода (3 года) владения недвижимостью;
  • использование стандартного вычета;
  • применение вычета, который в некоторых случаях положен при приобретении жилья;
  • учёт стоимости покупки жилья.

Налог с продажи с квартиры менее 3 лет поддаётся корректировке (даже с учётом того, что прошло мало времени). Можно использовать методы, уменьшающие налоговые выплаты. Предположим, квартира покупалась, и право собственности на неё прошло оформление начиная с определённого момента. Время, которое прошло с этого дня, является периодом нахождения в собственности. В случае когда он превышает минимальный период, который установлен для данного случая, то при продаже квартиры налог уплачиваться не должен. Оплату налогов с такой сделки производить не требуется.

Продажа не должна облагаться налогом. И наоборот, налог с продажи квартиры в собственности менее этого периода обычно насчитывается. Тут имеется в виду сам факт собственности.

Это, возможно:

  • процесс приватизации;
  • получение при наследовании;
  • получение вследствие дарения;
  • приватизация квартиры или дома;
  • получение квартиры долями;
  • любые законные способы получения, покупки домов, квартир, как долю или полностью.

Необходимо правильно рассчитать время.

Налог после превышения установленного срока

Существуют два варианта.

Это, возможно:

  • три года;
  • пять лет.

Ранее 2016 года всегда речь шла о периоде в три года. С начала года начали действовать изменённые правила.

Как правильно вычислить срок? Сколько лет должно пройти? Если недвижимость приобреталась любым способом до наступления этого года, рассматриваемый промежуток составит три года. После окончания налог на продажу платить не нужно. С продажи квартиры в собственности менее 3 лет платить придётся.

Вот пример подобной ситуации. Иванов продал в 17 году квартиру по три миллиона. Известно: он купил жильё в 13 году. Промежуток времени дольше, нежели три года. Поэтому из-за продажи недвижимости Иванов налог вообще не платит.

Если после указанной даты, то возможно немного различных вариантов.

Вот возможный вариант, он состоит в том, что недвижимость была получена по наследству от одного из родных. В этом случае говорят о трёхлетнем периоде. Кого же относят к родичам в указанном случае? Это мужья или жёны, их дети, сюда относятся братья, сёстры, внучки и внуки, кроме этого, ещё и родители, дедушки, бабушки.

В 2016 как бабушкино наследство получена квартира. Через четыре года, предположим, её продадут. Период владения в рассматриваемом случае превысит три года. Поэтому налог от этой сделки платить не потребуется.

Вот пример другого типа. Петров получил жильё по наследству не от своих родных. Ситуация возникла в 16 году. Предположим, ему придётся продать в 20 году. Минимальный период в рассматриваемом случае равен пять лет, а не три года. Так, в 2020 году должен внести подоходный налог. Такого типа действия облагаются налогом, исчисление которого происходит обычным способом.

В тех случаях, когда имело место дарение от близкого родственника, промежуток равен 3 года. При этом близкие родственники определяются так же, как и в предыдущем случае.

Вот подобная ситуация. Грибов получил от родного отца в подарок квартиру. Это произошло в 2016 году. Спустя четыре года пожелав улучшить свою жилищную ситуацию, он должен будет её продать. При этом его реализация квартиры не облагается налогом, так как предусмотренный ему трёхлетний период владения уже уходит. В таких ситуациях продавцы не уплачивают налог.

Читайте так же:  Платят ли лишенные прав алименты

Рекомендуем ознакомиться:

Когда имела место приватизация, такой промежуток — это три года.

Вот такая ситуация. Семья Иртеньевых в 16 году приватизировала квартиру. Спустя три года, в 19 году, после истечения трёхлетнего промежутка они получат возможность продать квартиру, не имея необходимости уплаты налога.

В том случае, когда право собственности получено на основе соглашения, предусматривающего содержание хозяина пожизненно, то рассматриваемый промежуток владения — это трёхгодичный срок.

В других случаях рассматриваемый период равен пяти годам. До его истечения уплачивать налог с проданного имущества требуется на общих основаниях.

Властям регионов дано право уменьшать указанный промежуток времени в том случае, если они сочтут нужным это делать.

Через сколько лет можно продать квартиру? Это можно сделать в любой момент, но налоги определяются по-разному. Калькулятор налога с продажи квартиры несложно найти в интернете на специализированных интернет-страницах и с его помощью посчитать требуемую сумму.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В том случае, когда мать подарила квартиру своему ребёнку, оплатить налоги придётся в соответствии со стандартными правилами. Если квартира подарена, срок владения рассчитывается так же, как в других случаях.

Использование подтверждённых затрат

Есть и другие варианты с целью облегчения налогового бремени при продаже квартир. После того как минимальный период истёк, уходит необходимость уплаты налога. А что делать тем, у кого эта дата ещё не наступила? Неужели они должны всегда платить тринадцатипроцентный налог, уплачивая с полной суммы квартиры менее 3 лет в собственности, за которую была получена посредством продажи жилья? Предусмотрены ещё несколько способов снижения налога у продающих свою квартиру.

Один из них состоит в использовании документально подтверждённых сумм затрат для снижения выплат. Предположим, квартира была куплена в прошедший период несколько лет назад, затем продана. Если имеются подтверждающие документы, налог будет уплачен лишь с разницы указанных сумм.

Вот конкретная ситуация. Допустим, ещё в 2012 году Бочкарёв купил квартиру за 2 000 000. Бумаги у него в полном порядке. В 2017 году он продаёт это жильё за 3 млн руб. В этом случае он должен отнести в налоговую документы как по первой, так и по второй купле-продаже. В итоге налог нужно уплатить в размере 13% от миллиона, это равно 130 000 р.

В некоторых случаях сумма продажи бывает меньше, чем сумма покупки. На первый взгляд, здесь всё ясно. Однако законодательство в подобных случаях предусмотрело важное правило. Конечно, продавец может продавать собственность практически по любой цене. Но при этом для целей расчёта налогооблагаемой базы эту цену применять можно не во всех случаях.

Для того чтобы уточнить это обстоятельство, нужно выяснить величину кадастровой стоимости и взять от неё семьдесят процентов:

  1. Если продажная цена меньше этой величины, для цели расчёта налога используется расчётная величина.
  2. Если она больше или равна, то можно брать цену продажи, которая указана в договоре.

Вот пример того, как подоходный налог с продажи квартиры может быть рассчитан.

Если квартира была приобретена за 2 млн руб., а продана за 1700000, то видно, что стоимость продажи меньше, чем стоимость купли. Стоимость по кадастру получится 1, 9 миллиона. Расчёт налога при продаже квартиры достаточно прост. В рассматриваемом случае налог платить не нужно. Здесь можно продать квартиру без налога. В налоговую нужно сдать бумаги по обеим продажам, которые подтверждают указанные расчёты.

Когда стоимость по кадастровым документам в рассматриваемой ситуации составляет 3 миллиона, то при вычислениях налогом облагается сумма покупки, равная 2100000 р. При этом база для расчёта налога — это 400 тыс. р. С этой суммы при продаже квартиры в собственности должен платиться налог.

Возникает вопрос, касающийся того, как это возможно, чтобы кадастровая цена была настолько велика, а цены купли и продажи настолько меньше её?

В определённых случаях при оформлении продажи недвижимости менее трёх лет в собственности, заполняя соглашение, занижают сумму сделки с целью занизить сумму налога.

Здесь есть свои положительные, а также и отрицательные стороны. Во всяком случае, это является законным. В такой ситуации вполне возможна указанная разница в ценах.

Законодательство предоставляет вычет

Рекомендуем ознакомиться:

Законодательство предусматривает льготу при проведении продажи квартиры. Как избежать налоговых выплат? Важно заметить, что единовременное применение этой льготы и учёта произведённых затрат при продаже квартиры не допускается. Продавец обязан в данном случае выбирать предпочтительный вариант. При этом он предоставляется не для каждой сделки, произведённой с недвижимостью. Если таких продаж было несколько, предоставляемый вычет относится всего к одной из них за каждый календарный год. То есть, когда в текущем году при продаже жилья вычет был использован, то до конца года его брать нельзя.

Однако если он не применялся, то продавец может выбрать метод снижения налоговой нагрузки, определить, как платить налог с продажи квартиры:

  1. Вычет в 1 000 000 рублей.
  2. Использование подтверждённых затрат.

Вот пример ситуации, требующей платить налог при продаже. Как происходит уплата налога? Красильников продал квартиру за три миллиона рублей. В текущем календарном году вычетом не пользовался. Подтверждённых затрат не имеет, так как квартиру менее, чем три года назад получил как наследство от своих родителей. Сумма продажи составила три миллиона рублей. Был применён вычет в размере одного миллиона рублей, чтобы уменьшить налог с продажи. Уменьшение налога в результате составит 2 млн руб. При расчёте налога берётся от этой суммы тринадцать процентов. Сумма налога составит 260 тыс. руб.

При продаже подаренной квартиры действуют те же правила, что в общем случае. Налог при продаже квартиры рассчитывается по общим правилам.

Расчёт вычета при совместной собственности

Эта ситуация является важным частным случаем варианта, который был рассмотрен в предыдущем разделе. О чём здесь речь? В некоторых случаях жильё принадлежит не одному, а нескольким людям. В этом случае говорят о совместной собственности на квартиру (в долевой собственности). Необходимо пояснить суть вопроса, рассматривая доли в квартире на примере. Пусть квартира не находится в собственности более 3 лет у двух хозяев, каждому из которых принадлежит по пятьдесят процентов жилья. Пусть квартира продаётся за 2 000 000. Считается, что при продаже доли использовать такой вычет нельзя.

Но у двух собственников доли в квартире имеется выбор чтобы продать квартиру:

  • заключить два отдельных договора на продажу;
  • осуществить продажу в рамках одного соглашения.

Сначала расчёт налога от продажи при втором варианте. В подобном случае, согласно закону, весь вычет составит 1 000 000 и при продаже он делится на две равные доли. Каждый из хозяев уплатит обязательный налог от суммы, равной разнице между половиной суммы продажи и половиной от миллиона. Налоговая база для расчёта налога составит 500 тыс. рублей. Надо платить 13% с полученной уменьшенной суммы, что соответствует 65 тыс. рублей.

Теперь наступила очередь рассмотреть первый вариант. Здесь можно сделать, чтобы после продажи не платить налог. Предположим, пройдёт продажа квартиры, в подобном случае сумма льготы для обоих хозяев считается в первоначальном размере. Иначе говоря, составит по 1 млн и станет эквивалентна сумме продажи. Такой вариант явно выгоднее. При этом налог от продажи станет гораздо меньшим. В рассматриваемом случае налог не положено платить.

Поэтому при таком варианте нужно оформлять продажу не по одному соглашению, нужно использовать раздельные, от каждого обладающего правами на квартиру. Нужно ли платить налог в рассматриваемом случае? Решение зависит от конкретных обстоятельств.

Наилучший способ как не платить налог — это совершить продажу после истечения предельного промежутка владения, когда истечёт 3 года. Тут есть реальная возможность избежать налога совсем, когда совершается продажа квартиры свыше трёх лет в собственности. В случае если квартира менее данного промежутка времени во владении, платить налог придётся.

Чтобы не платить налог за недвижимое имущество, не надо продавать раньше этой даты. Это 3 года или больше, как рассмотрено выше. Тогда получится уйти от налогообложения.

Вычет от покупки

Этот вариант компенсации расходов от продажи квартиры кажется более сложным. Это один из способов того, как продать квартиру и как заплатить налог. Но при этом речь идёт о довольно распространённом способе снижения величины налога, который нужно заплатить. Что здесь имеется в виду? Стоит отметить, что рассматриваемый вариант относится не к продаже квартиры, а к её покупке. Тема, связанная с особенностями выплаты такой частичной компенсации, весьма сложная, подробное её рассмотрение в данной статье производится не будет. Имеет смысл коснуться наиболее распространённых вариантов таких выплат.

При покупке жилья государство предоставляет частичную компенсацию расходов, которая считается следующим образом.

Законодательство предоставляет выплаты в размере:

  • основанном на сумме в два миллиона при компенсации расходов на покупку жилья;
  • в соответствии с суммой в три миллиона при уплате ипотечных процентов.

Указанные суммы считаются следующим образом. С суммы в два или три миллиона считается, какой был с них подоходный налог, если бы речь шла о продаже. Для этого нужно заплатить налог 13% от суммы. Например, для двух миллионов речь идёт о 260 000 рублей. Как видно, речь идёт о довольно значительной сумме.

Если сумма покупки была четыре миллиона рублей, то рассматривается максимальная сумма в два миллиона рублей. Если жильё было куплено за полтора миллиона, то 13% считаются от полутора миллионов. Оставшиеся полмиллиона могут быть использованы при последующих покупках жилья, если они будут иметь место.

Эти деньги фактически являются снижением подоходного налога. В обычной, наиболее распространённой ситуации, компенсацию возвращают один год или несколько лет, не начисляя соответствующую сумму из зарплаты. Однако законодательство разрешает для этой цели использовать любые выплаты подоходного налога. В частности, на эту сумму можно уменьшить налог при покупке квартиры.

Подведём итог. Если продавец квартиры какое-то время назад покупал жильё и у него осталась невыплаченная часть компенсации, он может её использовать для снижения налога за продажу квартиры.

При этом надо помнить, что применять при одной сделке можно только один из упомянутых методов снижения:

  • учёт сделанных затрат;
  • компенсацию;
  • учёт льготы, которая даётся во время продаже квартиры.

Можно утверждать, что до истечения обусловленного периода нахождения квартиры в собственности налог можно снижать только одним из упомянутых способов.

Отсчёт срока владения

При расчёте срока владения, какая именно дата должна согласно закону служить точкой отсчёта? И почему это важно? От этого зависит, какой налог с продажи придётся платить. Здесь существуют довольно простые ситуации, но не всегда это так. Кроме того, возможность продажи недвижимости может подвернуться внезапно, когда нужно очень точно определить указанный срок. В этой ситуации важно быть твёрдо уверенным в том, как правильно определить столь важный факт.

Здесь можно говорить о различных вариантах, связанных с различными обстоятельствами вступления во владение квартирой:

  1. Если квартира была куплена, то срок отсчитывается не от самой сделки купли-продажи, а от регистрации права собственности.
  2. Если рассматривается ситуация инвестирования или долевого участия, а также уступки требования, то здесь также отсчёт начинается с момента, когда право на недвижимость было полностью оформлено.
  3. Когда речь идёт о жилищном кооперативе, то здесь ситуация иная. Для наличия права на квартиру необходимо выполнение двух условий. Во-первых, должен иметься акт приёма-передачи. Во-вторых, должен быть полностью выплачен паевой взнос.
  4. Когда речь идёт о приватизации квартиры, то всё зависит от даты приватизации. Если она была ранее 1998 года, то начало отчёта будет в договоре о передаче квартиры в собственность. Если это произошло после указанной даты, то отсчёт начинается с того момента, когда было оформлено право собственности.
  5. При получении в наследство ситуация выглядит иначе. Началом владения должен считаться день, когда умер наследодатель. Здесь имеются особые случаи. Когда квартиру получает в наследство один супруг после кончины второго, то начало владения отсчитывается от той даты, когда первый из них вступил во владение жильём. Аналогичная ситуация происходит в том случае, если собственность совместная и один из владельцев по наследству передал свою долю другому собственнику. При этом начало владения отсчитывается от первоначальной даты вступления в собственность наследодателем.
  6. При получении в дар начальная дата — это момент оформления права собственности.
  7. Если владелец одной из долей квартиры скупил постепенно другие и объединил их в одну. Тогда дата вступления во владение самой первой долей и есть начальная дата расчёта рассматриваемого срока.
  8. Если право владения получено на основании постановления суда, дата — это дата решения.
Читайте так же:  Как правильно писать заявление на увольнение?

Расчёт данного срока покажет, когда продажа жилья будет освобождена от уплаты налога.

Квартира менее 3 лет в собственности налог 94

5/5 (5) Налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

В связи с принятием закона № 382-ФЗ, в Налоговом кодексе РФ появились некоторые изменения.

Внимание! Если говорить о сроках владения объектами недвижимости до момента реализации без уплаты НДФЛ, то теперь они представлены:

  • тремя годами, если объект жилой недвижимости куплен до начала 2016 г.;
  • пятью годами на случай, когда право владения объектом зарегистрировано после начала 2016 г.

Таким образом, период владения недвижимостью при ее реализации – один из важных моментов, который влияет на размер налога, вносимого после продажи объекта.

Указанные выше сроки в отдельных случаях могут меняться. Исключением из правил, когда продать квартиру без налога можно после 3 лет владения, являются такие ситуации:

  • если собственник получил квартиру по наследству до начала 2016 г., ее можно реализовать, не дожидаясь истечения 5-летнего периода владения. Сумма налога здесь вычисляться не будет. Но если наследство получено уже после указанной выше даты, продать жилье без налога получится только по истечении 5 лет;
  • при продаже квартиры, полученной в результате договора дарения, составленного близкими родственниками (родителями, супругами, братьями, сестрами, детьми, внуками, бабушками, дедушками), оплата налоговых сумм исключена.

Когда описываются сроки возможной продажи, уточняется, что речь идет о продаже без уплаты налога. То есть государство не запрещает гражданам заниматься продажей своей недвижимости в любые сроки. Имеется в виду, что если продать жилую недвижимость в установленные законом сроки, не будет дополнительных расходов, связанных с налогообложением. В случае необходимости продать квартиру можно, не вписываясь в 3- или 5-летний срок, но уже с уплатой налогов.

Обратите внимание, что началом периода владения имуществом считается момент внесения сведений в ЕГРН.

Точная дата обозначается в свидетельстве на право собственности. Также эту информацию можно получить в ЕГРН.

Заметьте! Особенности установления начала срока владения заключаются в том, каким способом недвижимость была приобретена:

  • если речь идет об имуществе, полученном по наследству, датой начала периода владения является дата открытия наследства (день смерти бывшего собственника недвижимости);
  • когда квартира приобретена в результате паевого строительства, дата начала владения – когда подписывался акт приемки-передачи.
Кстати, если продаваемый объект находился в собственности дольше установленного законом срока, подавать декларацию в налоговую инспекцию не нужно.

Еще один нюанс заключается в том, к какой категории граждан относится продавец. Имеется в виду, является ли он резидентом РФ.

К резидентам относятся лица, которые проживают на территории Российской Федерации 183 дня и дольше в течение одного календарного года. Для них ставка налога с продажи жилья составит 13 %. Если квартиру продает нерезидент – 30 %. Кроме того, нерезиденты не имеют права получать имущественный вычет налога, если реализуют объект недвижимости, которым владели больше чем на протяжении 3 или 5 лет.

Как определить срок владения недвижимостью

Когда реализуется жилье, бывшее в собственности у продавца меньше трех лет, заполняется 3-НДФЛ. Здесь нужно корректно рассчитать период нахождения объекта во владении. Этот период зависит от того, каким способом объект перешел в собственность продавца.

Внимание! Исходя из этой особенности, период владения исчисляется следующим образом:

  • если оформляется недвижимость, которая приобретена за средства владельца, отсчет периода владения ведется от момента оформления за лицом права собственности в ЕГРН;
  • недвижимость куплена на условиях ДДУ или по уступке права требования – с момента оформления за человеком прав на объект;
  • если жилое помещение взято в ЖСК, начало периода владения исчисляют после внесения последнего паевого взноса и проставления подписей в акте приемки-передачи;
  • квартира была приватизирована – со дня оформления между сторонами договора о передаче жилья (если он подписан до 1998 г.); со дня оформления права собственности (в случае оформления приватизации после 1998 года);
  • квартира оформлена в результате наследования недвижимости – со дня открытия наследства;
  • жилое помещение находится во владении нескольких владельцев – со дня появления первого долевого владения.

Сумма, с которой платится налог

Давайте разберемся, с какой суммы берется налог при реализации квартиры. Существует такое понятие, как «выгода». Ее рассчитывают, отняв показатели стоимости покупки и продажи недвижимости. Расчеты производят на основании представленных документов. Именно с полученной выгоды и берется 13 % налога.

В каком случае используют налоговый вычет? Если проданный объект был приобретен по договору дарения или другим способом, государство применяет вычет. Фиксированный его размер составляет 1 000 000 рублей. Обратите внимание, что такая процедура касается только тех объектов, которые были приобретены до 2016 года.

Запомните! Как рассчитывают сумму налога, учитывая вычет? Для этого берут сумму, полученную от продажи квартиры, и отнимают от нее 1 000 000 рублей. Полученный результат – сумма, с которой берется налог в 13 %. Применив соответствующую формулу, получают сумму налога. Именно ее вносит продавец в государственный бюджет.

Применяется имущественный вычет столько же, сколько раз будет продаваться недвижимость. То есть количество раз получения имущественного вычета неограниченно. Но на протяжении одного года (календарного) им можно воспользоваться не больше одного раза.

Если объект недвижимости находился в собственности владельца не больше трех лет, вычет применяется не более одного миллиона рублей. Количество сделок, где вы хотите применить право на вычет, действующим законодательством не ограничено.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Продажа недвижимого имущества предполагает уплату налога, поэтому важно его правильно рассчитать.

Если период, в течение которого недвижимость находилась во владении, меньше, чем установлено законом, можно применить один из способов снижения налоговой базы:

  • снижаем сумму получаемого дохода от продажи жилья на миллион;
  • понижаем сумму дохода на значение расходов, понесенных на приобретение данной недвижимости.

Каким из способов лучше воспользоваться, решает сам продавец. Логично выбрать тот метод, при котором сумма налога окажется ниже.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Бесплатная консультация юриста по налогам.

Рассмотрим примеры

Пример № 1

Жилой объект недвижимости куплен в 2016 г. Цена по соглашению о купле-продаже – 1 млн 500 тыс. рублей. Цена квартиры (кадастровая) на начало 2016 г. составляла 1 млн 300 тыс. рублей. Жилье находилось в собственности продавца не больше года. Цена, по которой оно продается, – 1 млн 550 тыс. рублей.

Попробуем рассчитать налог, применив имущественный вычет.

(1 500 000 руб. — 1 000 000 руб.)*13 % = 65 тыс. рублей.

Теперь попробуем воспользоваться вторым способом. От суммы продажи отнимаем сумму покупки и получаем следующий результат: (1 550 000 руб. – 1 500 000 руб.)*13 % = 6,5 тыс. руб. Делаем вывод – второй способ расчета суммы налога выгоднее.

Иногда продавцы, не желая платить налоги, стараются намеренно занизить стоимость жилья. Например, вместо реальной суммы продавец в договоре указывает цену – 900 тыс. рублей. В налоговой инспекции вычтут 70 % от кадастровой стоимости. Далее полученный результат сравнят с ценой продажи. 1 300 000 руб.*70 % = 910 тыс. руб. В данном случае можно доиграться до штрафа, так как за уклонение от уплаты налогов можно пострадать. Размер штрафа составит 20 % от разницы (910 тыс. руб. – 900 тыс. руб.)*20 % = 2 тыс. руб. Вряд ли продавцу захочется попадать в такую неприятную ситуацию.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Пример № 2

Квартиру купили в 2015 году. Стоимость покупки – 700 тыс. рублей. Продали жилье в 2017 году уже за 1 200 000 рублей. Кадастровая стоимость равна 1 200 000 рублей.

При расчете суммы налога использовали имущественный вычет (1 200 000 руб. – 1 000 000 руб.)*13 % = 26 тыс. руб.

Если применить вычитание расходов, то получится (1 200 000 руб. — 700 тыс. руб.)*13 % = 65 тыс. руб.

Вывод – в этом случае выгоднее воспользоваться правом на имущественный вычет, так сумма налога будет меньше.

Посмотрите видео. Налог с продажи недвижимости 13%, если в собственности менее 3 лет:

Порядок уплаты налога с продажи квартиры в 2019 году Квартира менее 3 лет в собственности налог 77

Условия приобретения жилой недвижимости влияют на порядок расчета и уплаты налога при продаже квартиры.

Учтите! Какие условия учитываются:

  • период владения недвижимостью;
  • кадастровая стоимость жилья;
  • наличие льгот при исчислении налога.

Относительно первого пункта все понятно. Ранее уже упоминалось, что если человек владел имуществом более 3 или 5 лет, то налог при продаже платить не придется.

Зачем используется кадастровая стоимость при продаже? Она нужна для правильного расчета налога. Согласно п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, жилая недвижимость, которая выставлена на продажу, не может стоить меньше 70 % от ее кадастровой цены. Это положение НК стало действовать с 01.01.2016 года.

Так как мошеннические манипуляции часто используются с целью сокрытия доходов и из-за желания не платить налоги, то государством приняты именно такие меры. Какую бы цену ни указали продавцы в договоре купли-продажи квартиры, налог будет рассчитываться с ее кадастровой стоимости.

В том случае, когда стоимость продажи жилья больше той, что была рассчитана с учетом кадастровой стоимости, налог рассчитывается с цены, указанной в договоре. В некоторых случаях кадастровой стоимости у объекта продажи нет, поэтому налог рассчитывается по фактической стоимости данного жилья.

Лицам, которые приобретают жилье, также не выгодно указывать в договоре купли-продажи уменьшенную стоимость, так как у них есть право на вычет. Чем выше цена, тем больше размер вычета.

Согласно п. 6 ст. 217.1 НК РФ, в регионах страны имеют право снижать показатели сроков владения имуществом и кадастровую стоимость жилья. Она может быть минимальной или полностью снижена до ноля.

Так, пятилетний период владения снижают до 4 лет, а в некоторых случаях до 1 года или полностью его обнуляют. Такая же процедура происходит и с кадастровой стоимостью. Снижаются проценты кадастровой стоимости, ниже нее продавать жилье нельзя. Если жилье продается в 2019 г. в регионе РФ, прежде всего, обратитесь в местную налоговую инспекцию и узнайте величину показателя по кадастровой цене и срок владения жилищем.

Читайте так же:  Состояние налогов и сборов

Следующий пункт касается льгот. Действительно, существуют определенные льготы, которыми можно воспользоваться при продаже жилья.

Внимание! Ст. 220 Налогового кодекса предусмотрены две действующих льготы:

  • первая льгота – имущественный налоговый вычет;
  • вторая льгота – метод «доход минус расход».

Налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет в налоговый период. Размер вычета – 1 миллион рублей. Как это объяснить? Например, в течение одного календарного года человек продал несколько объектов недвижимости, но сумма вычета за год не будет превышать 1 миллиона рублей. Также если объект продажи находится в общей совместной собственности, размер вычета на обоих владельцев не будет превышать установленную сумму.

Если, например, квартира находится в долевой собственности, и продаются сразу все доли как один объект, с заключением одного договора купли-продажи, вычет в размере миллиона делится между всеми собственниками пропорционально их долям.

В том случае, когда каждая доля является отдельным объектом продажи, ее собственник получит отдельно 1 миллион имущественного вычета. Если стоимость доли будет меньше фиксированной суммы вычета, он будет предоставлен по фактической прибыли.

Пример № 3

Левандовский Р. А. в 2016 году получил по наследству квартиру. Кадастровая стоимость ее составляла 2 млн 100 тыс. рублей. Через год собственник продал квартиру уже за 1 млн 250 тыс. рублей. Вопрос заключается в том, будет ли он платить налог. Так как период владения жильем составляет меньше установленного срока (3 года), придется платить налог.

Он рассчитывается следующим образом:

  • расчеты по кадастровой стоимости – 2 100 000 руб. *0,7 = 1 470 000 руб.;
  • налог рассчитывается с суммы 1 470 000 руб., так как сумма продажи ниже 70 % от кадастровой цены;
  • налог составит 61,1 тысячи рублей ((1 470 000 руб. – 1000 000 руб.) *0,13 = 61,1 тыс. руб.).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как оформить заявление на налоговый вычет в 2019 году?

Пример № 4

Кипелов Н. Е. приобрел дом в 2016 году. Его кадастровая стоимость составляет 540 тысяч рублей. Стоимость продажи в 2017 году составила 600 тысяч рублей. Так как стоимость продажи больше полной кадастровой стоимости, ее не учитывают. Как рассчитывается налог в данном случае? 600 тыс. руб. – 1 000 000 руб. = -400 тыс. руб. = 0. Получается, что в данной ситуации налог не будет платиться, а льгота предоставляется в размере полной суммы дохода.

Льгота «доход минус расход» означает снижение дохода от продажи недвижимости на сумму расхода на ее приобретение. Когда рассчитывается сумма налога, учитываются сведения о размере затрат на приобретение объекта продажи. Но для этого потребуются официальные документы, подтверждающие сумму предыдущей сделки.

Конечно, воспользоваться таким методом не получится, если жилье приобретено в результате приватизации, получено по наследству или договору дарения, перешло в собственность по договору пожизненной ренты. Эта льгота не предоставляется, когда для приобретения жилья использовался мат. капитал. Если речь идет о приобретении недвижимости в кредит, то в этом случае также можно воспользоваться указанной льготой. Дело в том, что кредит погашается из личных средств налогоплательщика.

Пример № 5

Карасаев М. И. приобрел дом по цене 1,5 млн рублей. При этом он сохранил финансовые документы, подтверждающие расходы на покупку (банковская выписка, расписка продавца жилья о получении денежных средств). Позже Карасаев М. И. продал дом за 1,7 млн рублей.

Продавец имеет право самостоятельно выбрать вариант расчета суммы налога:

  • использование имущественного вычета;

1,7 млн руб. – 1 млн руб. = 700 тыс. рублей.

700 тыс. руб. * 0,3 = 91 тысяча рублей.

  • способ «Доход минус расход»;

1,7 млн руб. — 1,5 млн руб. = 200 тыс. руб.

200 тыс. руб. * 0,13 = 26 тысяч рублей.

Из представленных выше расчетов видно, что для Карасаева М. И. выгоднее выбрать второй вариант расчета налога, что позволит ему сэкономить 65 тысяч рублей.

Какие необходимы документы

Продав недвижимость, ее бывший владелец должен отчитаться в налоговой инспекции. Для этого он лично заполняет налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).

Существует несколько способов подать декларацию:

  • отправить ее в электронном виде, воспользовавшись «Личным кабинетом» на сайте ФНС;
  • подать декларацию в бумажном виде (используется распечатка из программы «Декларация 2017»);
  • обратиться в налоговую инспекцию и заполнить предложенный специалистами бланк.

Внимание! Рассмотрим подробнее способы направления декларации в налоговую инспекцию:

  • посетить инспекцию, которая находится по месту жительства налогоплательщика. Предупреждаем сразу, что этот способ очень утомительный, так как придется выстоять немалые очереди. Когда наступает период декларационной кампании, посетителей в налоговой инспекции масса, поэтому образуются большие очереди. Польза в личном общении с налоговым инспектором в том, что он проверит документ и, если потребуется, внесет необходимые коррективы;
  • воспользоваться интернетом, отправить декларацию через «Личный кабинет». В этом случае используется электронная подпись. Этот способ проще, но нужно подготовить отсканированные копии документов. Важно, чтобы они хорошо читались, была видна печать. При этом они должны соответствовать по размеру установленным мегабайтам;
  • передать свои права на сдачу декларации доверенному лицу. Для этого потребуется составить доверенность и заверить ее у нотариуса;
  • переслать документ по почте заказным письмом с описью вложения. Но этот способ хорош в том случае, когда до конечного срока сдачи декларации еще есть время.

Иногда люди продают жилье, чтобы взамен купить новое. Получается, что в один календарный год они совершают две сделки с недвижимостью. В этом случае возникает налог на куплю-продажу квартиры. То есть налогоплательщик пользуется правом на вычет на продажу жилья (в размере 1 миллиона рублей) и вычетом на покупку (в размере 2 миллионов рублей). Декларация составляется на оба вычета. Иногда, продав квартиру, человек не платит налог. Так бывает, когда сумма налога перекрывается имущественным вычетом на покупку нового жилья.

Пример № 6

Казановский А. А. продал квартиру в апреле 2017 года за 2,8 млн рублей. Позже, накопив немного денег, он купил новое жилье за 3,2 млн рублей. Таким образом, ему пришлось в 2019 году сдавать две декларации. Одна из них связана с продажей жилья, другая – с покупкой.

Алексей Александрович воспользовался своим право на получение имущественного вычета 2 раза – получил 1 миллион за продажу квартиры и 2 миллиона за покупку нового жилья:
  • налог по продаже составил: 2,8 млн руб. – 1 млн руб. * 0,13 = 234 тыс. руб.
  • вычет по покупке составил: 2 млн руб. * 0,13 = 260 тыс. руб.

Исходя из полученных результатов, можно понять, что Казановскому не только не придется платить налог (так как налог на доходы от продажи жилья перекрывается имущественным вычетом), но еще ему на карточку переведут разницу между этими двумя суммами – 26 тысяч рублей.

Сроки подачи налоговой декларации

Учтите! При продаже жилой недвижимости в налоговую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ. Она подается по месту прописки продавца. Сделать это нужно в срок до 30 апреля следующего за годом продажи квартиры календарного года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Налог, который уплачивается после продажи жилья, вносится не позднее 15 июля года, который идет за годом совершения сделки по продаже объекта.

Рассмотрим пример

Титов А. А. продал квартиру в феврале 2018 года. По закону ему нужно уплатить налог. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30.04 2019 года. Заплатить налог, связанный с получением дохода от продажи квартиры, следует до 15.07.2019 года.

Пенсионеры и НДФЛ с продажи жилья

Пенсионеры, которые хотят продать жилье, задумываются над вопросом оплаты налога. Следует отметить, что пожилые граждане, инвалиды, которые получают пособие, являются льготниками.

При покупке жилья эти граждане имеют некоторые преимущества. Но если дело касается продажи недвижимости, то они, равно как и другие россияне, должны платить налоги и применять вычет.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Налог на землю для физических лиц в 2019 году.

Рассмотрим пример

Пенсионерка Сергеева К. Л. продала квартиру, которую получила в 2016 году по наследству от матери. Стоимость продажи составила 2,3 млн рублей. Так как период владения имуществом ниже 3 лет и никаких расходов она не имела, то речь может идти только о фиксированном имущественном вычете.

Он рассчитывается следующим образом. Стоимость продажи уменьшается на фиксированную сумму вычета в 1 млн рублей и умножается на 13 %: (2 300 000 – 1 000 000) * 13% = 169 000 рублей.

Налог с продажи доли

При начислении суммы налога не имеет значения, продается весь объект полностью или только его доля.

Заметьте! У доли тоже есть цена. При продаже доли на нее также распространяется действие Налогового кодекса, а именно процедура исчисления НДФЛ с продажи недвижимости.

Что касается определения срока владения долями, то здесь больше сложностей, чем в вопросе владения всей недвижимостью.

Предположим, гражданин приобрел жилье в 2012 году. Жилье находится в совместной собственности, ему принадлежит ½ квартиры. Владельцем второй половины является его отец. В 2013 году отец умирает, а его доля переходит сыну по наследству. В этом случае срок владения имуществом исчисляется с момента приобретения гражданином первой доли квартиры.

Штраф за неуплату

Административная или уголовная ответственность наступает в том случае, когда человек не уплатил налог или осознанно представил неправдивые сведения. Размер штрафа равен 100 тысячам рублей. В особых случаях безответственного налогоплательщика могут лишить свободы на срок до 3 лет.

Если не соблюдать сроки подачи декларации, которая подается после продажи недвижимости, к продавцу применят санкции. Если в 2019 году подать отчет по подоходному налогу с нарушением сроков, на налогоплательщика наложат штраф в размере 5 % за один месяц просрочки (от 1000 рублей, но не больше 30 % от общей суммы налога).

Пеня начисляется в случае задержки с уплатой налога, что будет составлять 1/300 ключевой ставки Центробанка России за каждый просроченный день от суммы задолженности. Это что касается первого месяца. Если налог так и не уплачен, дальше расчет выполняется с учетом 1/150 действующей ключевой ставки. В 2019 года ее размер равен 7,75 %.

Посмотрите видео. Налоги с продажи квартиры нерезидентами и резидентами РФ:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Андрей Загорцев Боевое кредо / Андрей Загорцев. — М.: Эксмо, 2012. — 352 c.
  2. Ковалев, В.В. Учет, анализ и бюджетирование лизинговых операций: теория и практика / В.В. Ковалев. — М.: Финансы и статистика, 2018. — 978 c.
  3. Финансы. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 504 c.
  4. Устав Санкт-Петербургского Частного Коммерческого Банка. — М.: Книга по Требованию, 2016. — 512 c.
Квартира менее 3 лет в собственности налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here