Декларация налог на доходы

Предлагаем ознакомиться с темой: Декларация налог на доходы, которая описана доступным языком. Все вопросы вы можете задать нашему дежурному юристу.

Форму налоговой декларации 3-НДФЛ по налогу на доходы для физических лиц необходимо заполнять тем, кто планирует получить налоговый вычет. В этой статье мы рассмотрим нюансы заполнения этой формы.

Декларация по налогу на доходы физических лиц

Как известно, в 2017 году физические лица должны вносить все данные об источниках своей прибыли в бланк декларации за 2016 год, который составлен по форме 3-НДФЛ.

Данный бланк был одобрен 24 декабря 2014 года Федеральной налоговой службой с помощью специального приказа под номером ММВ-7-11/671. Однако бланк с 25 ноября 2015 года уже успел несколько видоизмениться, а после этого десятого октября 2016 года также был модифицирован на основе приказа номер ММВ-7-11/552.

Необходимо отметить, что даже если физическое лицо оформляет декларацию с целью получения вычета не за последний год (например, за 2014 год), то ему нужно пользоваться формой, включающей в себя самые последние изменения.

[1]

Какие лица обязаны заполнять

Поскольку декларация принадлежит к отчетным видам документации перед налоговой инспекцией, то и заполнять ее должны те физические лица, которые являются налогоплательщиками. Как правило, все налоговые сборы автоматически снимаются с ежемесячной заработной платы, но помимо нее налогоплательщики могут иметь и другие источники доходов. Поэтому вносить данные о полученной прибыли дополнительного характера входит в обязанности следующих физических лиц:

  • Налогоплательщиков, осуществивших имущественные сделки. Все физические лица, получившие прибыль от продажи жилья либо доход от сдачи какого-либо имущественного объекта.
  • Налогоплательщики, доход которых связан с инвестициями. Если физические лица продали документы, созданные для передачи имущественных прав (так называемые ценные бумаги) либо часть каких-либо активов, которые первоначально были внесены ими с целью обеспечения функционирования предприятия, и получили материальную прибыль, то им необходимо заполнить бланк 3-НДФЛ.
  • Налогоплательщики, являющиеся предпринимателями. Ни для кого не секрет, что индивидуальные предприниматели работают исключительно на себя, а не на государство Российской Федерации. В связи с этим налоговые инспекторы строго контролируют, чтобы налогоплательщики, занимающиеся частной деятельностью, вовремя и полностью выплачивали все налоговые сборы. Это делается путем заполнения ними декларации.
  • Налогоплательщики, получившие выигрыши. На сегодняшний день существует огромное количество лотерей, акций и всевозможных мероприятий, которые дают возможность выиграть довольно значительную сумму. Если налогоплательщику везет и он становится победителем процедуры подобного рода, то его доход обязательно должен быть задекларирован.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Вышеперечисленный список вмещает в себя далеко не все ситуации, в которых необходимо оформить и сдать на проверку 3-НДФЛ. Также документ зачастую заполняют с целью сокращения размеров налогооблагаемой базы в связи с тратой материальных средств на ряд определенных услуг, за которые согласно нормам налогового законодательства полагается начисление вычета.

Как оформить декларацию

Документ, оформленный по образцу 3-НДФЛ, вовсе не обязательно распечатывать и вносить в него данные от руки. Бланк можно и скачать. Он опубликован при помощи специальной программы, выложенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Если по каким-либо причинам налогоплательщик не хочет заполнять образец декларации ни одним из предложенных способов, то существует еще один вариант – оформление в онлайн-режиме на этом же сайте.

Однако выбирая ручной метод заполнения, обязательно помните об основных правилах, гласящих о том, каким образом нужно вносить информацию в образец документа:

  1. Как вписывать данные в ячейки? Для каждого показателя, который налогоплательщик должен указать в документе, предназначена специальная ячейка, состоящая из определенного количества клеток. Данные, требующиеся в конкретной ячейке, должны быть прописаны четко в ней и не выходить за ее пределы, а если остаются пустые клетки, то в них нужно проставить прочерк.
  2. Как должен быть написан текст? Как известно, декларация содержит не только цифровые обозначения. Весь текст нужно писать исключительно на русском языке печатными заглавными буквами. Цвет чернил также играет роль, рекомендуется пользоваться ручкой синего или черного цвета.
  3. Где брать информацию, которая требуется в декларации? Некоторые физические лица начинают самостоятельно рассчитывать данные, вписывать их в ячейки в 3-НДФЛ, а потом, когда получают остальные документы, необходимые на вычет, понимают, что в них указаны совершенно другие сведения. Поэтому декларацию оформляют только после того, как у налогоплательщика имеются все нужные справки. Физическим лицам следует просто переписать данные из справок, тем самым сделав для себя процесс заполнения декларации максимально простым.
ВНИМАНИЕ! Формат печати образца налоговой декларации также очень важен. Каждая страница должна быть напечатана на одном листе. Присутствие текста с двух сторон листа не допускается.

[2]

В какой орган отправить документ

После того как бланк 3-НДФЛ полностью готов, его нужно сдать на проверку. Физическому лицу потребуется найти контакты налоговой инспекции, адрес нахождения которой совпадает с местом его регистрации, и отнести туда на проверку декларацию. Если у налогоплательщика попросту не хватает времени лично прийти в налоговую инспекцию либо часы работы данного органа не совпадают с его графиком, то документ можно выслать по обычной либо электронной почте.

Однако в тех ситуациях, когда физическому лицу необходимо предоставить второй экземпляр декларации (например, для работодателя или же в судебный орган), ему все-таки потребуется лично посетить налоговую службу. Оригинал декларации необходимо сдать, а на копии проставить подпись налогового агента, свидетельствующую о полном совпадении данных, прописанных в обоих документах.

Читайте так же:  Алименты на ребенка если отец не работает

Сколько длится проверка 3-НДФЛ

После того как бланк декларации 3-НДФЛ попал в руки к налоговому агенту, он начинает выполнять его камеральную проверку. Длительность данного процесса в каждом отдельном случае разная. Как правило, если документ оформлен без помарок, приведенная в нем информация не повреждена и к нему приложен весь необходимый пакет документации, то его проверят в максимально кратчайшие сроки – в течение одного месяца.

Однако в некоторых особо сложных ситуациях, зачастую при несоблюдении налогоплательщиком правил оформления и указания ложной информации, проверка может занять около трех месяцев.

Как правило, камеральная проверка состоит из трех основных этапов:

  1. Контроля соблюдения законодательных норм. В первую очередь, налоговой инспектор смотрит, чтобы все данные, предоставленные в декларации, соответствовали установленным законодательным нормам. Если дело касается начисления вычета, то проверяют, действительно ли он положен налогоплательщику по закону.
  2. Проверки документов, приложенных к 3-НДФЛ. Вся документация, поступившая на рассмотрение вместе с декларацией, также тщательно проверяется, поскольку, как уже было отмечено выше, сведения, отмеченные в 3-НДФЛ, прописываются на ее основе.
  3. Изучение документов, которые имеются в налоговой службе. Ряд некоторых бумаг присутствует в налоговой инспекции. На физическое лицо делается запрос по документам и проверяется, имеет ли он право на получение материальной компенсации, указанной в 3-НДФЛ.

Налоговая декларация по налогу на прибыль: обзор понятия налоговой декларации – 5 главных вопросов + порядок сдачи документа в уполномоченный орган + анализ унифицированной формы бланка декларации + образец за 2018 год.

Российское законодательство предусматривает для юридических лиц уплату налога на прибыль от деятельности организации. Данный сбор составляет значительную часть бюджета страны.

Но предприятия должны не только уплатить налоги от полученного дохода, но и так же составить своего рода отчет обо всех финансовых операциях, проводимых в период функционирования компании.

Как правильно должна быть составлена налоговая декларация по налогу на прибыль и в какие сроки ее нужно подавать, проанализируем прямо сейчас.

Что такое налоговая декларация по налогу на прибыль?

Ни для кого не секрет, что прибыль – это ожидаемый исход деятельности каждого предприятия. Она является разницей между затратами компании и полученным ею доходом.

Но получение прибыли является не только мечтой каждого предпринимателя. Прибыльность — это еще и фактор, обязующий организации уплачивать государству налоги. Такое утверждение обосновано главой 25 Налогового Кодекса Российской Федерации (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165).

Декларация налог на доходы 188

Также этот закон содержит информацию о том, что все юридические лица на территории России обязуются подавать в Федеральную налоговую службу документ, на основании которого будет исчисляться сумма налогообложения за полученный доход.

Таким документом является налоговая декларация по налогу на прибыль.

1. Кто должен предоставлять данный документ?

В соответствии со статьей 246 НК (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/12da28d1d
f0b621192c56a39e339c3c44225c092
), налогоплательщиками являются:

  • Российские организации, созданные и осуществляющие деятельность на территории страны.
  • Иностранные компании, которые получают доход через представительства.
  • Зарубежные предприятия, получающие прибыль от источников на территории России.

Этой же статьей предусматриваются некоторые исключения. К примеру, от уплаты налога на прибыль освобождаются футбольные ассоциации, а также поставщики FIFA.

Дополнительно к этому Налоговый Кодекс освобождает от налогообложения участников инновационного проекта «Сколково». Его участники имеют право в течение 10 лет не уплачивать налоги государству.

2. Куда подавать декларацию?

По общему правилу такого рода документы необходимо подавать в инспекции федеральных налоговых служб (ИФНС).

Предоставлять декларацию нужно именно в то отделение налоговой, которое закреплено за местом регистрации вашего предприятия. Если вы с подачей такой бумаги вы еще не сталкивались и не знаете точный адрес нужного ИФНС, можете воспользоваться веб-сайтом Федеральной Налоговой Службы: https://service.nalog.ru/addrno.do

Декларация налог на доходы 140

При этом учитывайте, что подать документ можно не только по месту регистрации предприятия. Вы можете также осуществить подачу декларации по налогу на прибыль в ИФНС по месту регистрации одного из подразделений компании.

цит Имеются в виду большие организации, имеющие несколько полноправных подразделений.

[3]

3. Сколько раз в год необходимо подавать декларацию?

Когда речь идет о количестве экземпляров документа, которые нужно передать в ИФНС на протяжении некоторого периода времени, то чаще всего используют понятие налогового периода, а не календарного года. Хотя, если во всем разобраться, то в данном случае налоговый период для сдачи декларации составляет один календарный год.

И здесь юридические лица разделяются на две категории:

  • Те, кто сдают представленный документ 4 раза в год, то есть, раз в квартал.
  • Те, кто сдают декларацию каждый месяц, соответственно, 12 раз в год.

Такая разница обусловлена тем, что одни организации начисляют авансовые платежи поквартально, а другие – ежемесячно. Именно поэтому первые сдают отчетность реже, нежели вторые.

Определить, к какой группе налогоплательщиков относится ваше предприятие, не сложно. Все зависит от дохода вашей фирмы за прошлые 4 квартала, то есть, за прошедший налоговый период.

Если в прошлом году ваш доход составил меньше 15 миллионов рублей, то предоставлять отчеты вы вправе каждый квартал. Но если эта сумма для вашего предприятия больше указанной, то вы обязуетесь подавать в ИФНС документ каждый месяц.

4. Какие сроки подачи декларации для обеих категорий?

Чтобы вам было легче запомнить крайние сроки подачи отчетности в вашем случае, изобразим их в виде таблицы.

Читайте так же:  Увольнение генерального директора учредителем

Налоговая декларация по налогу на прибыль организации должна быть сдана не позднее:

1. Поквартально 2. Ежемесячно
Первый квартал До 28 апреля 1 месяц До 28 февраля
2 месяц До 28 марта
3 месяц До 28 апреля
Второй квартал (полугодие) До 28 июля 4 месяц До 29 мая
5 месяц До 28 июня
6 месяц До 28 июля
Третий квартал
(9 месяцев)
До 30 октября 7 месяц До 28 августа
8 месяц До 28 сентября
9 месяц До 30 октября
За год До 28 марта следующего года 10 месяц До 28 ноября
11 месяц До 28 декабря
За год До 29 января следующего года

5. В каком виде необходимо предоставить декларацию?

О том, какой является унифицированная форма документа, мы поговорим немножко позже. А сейчас рассмотрим, как должна быть подана бумага – в письменном виде или электронном?

Оказывается, существуют нормы, которые регулируют данный вопрос. И, согласно общепринятым правилам, заполнить и сдать отчетность в письменном виде вправе только те предприятия, численность штата которых не превышает 100 человек. Остальные организации с количеством наемных работников более 100 граждан обязуются подавать отчет в ИФНС только в электронном виде.

Далее подробно проанализируем, как выглядит сам образец декларации.

Налоговая декларация по налогу на прибыль организации: правила составления

Многие бланки официальных документов являются унифицированным, то есть, такими, что предусмотрены законодательством России. Относится это и к данной бумаге.

Ранее уже несколько раз вносились коррективы в законы, регулирующие формат такой декларации, но окончательной формой на сегодня является принятая в 2016 году Федеральной Налоговой Службой.

Данным приказом № ММВ-7-3/[email protected] (ознакомиться с ним можно по адресу утверждена не только форма бланка для составления отчетности, но также в его тексте имеется полная расшифровка каждой из страниц декларации.

Скачать образец машиночитаемой декларации, предназначенный для заполнения данных, можно по ссылке: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_206387/39b09a235c
93d669d50e22499bf1a960fd6d250c

[4]

Последняя версия декларации, по сравнению с предыдущими, имеет много нововведений, из-за чего, многим даже опытным бухгалтерам предприятия бывает трудно разобраться в ее составлении.

Но правительство предвидело это, поэтому в указанном приказе содержится приложение (Приложение 2 https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_206387/dd5c7dd
284a121ee0c703e210b968f1aa1ca7efe
), в котором указаны все тонкости оформления данных, а также приведены расшифровки некоторых показателей, с которыми юридические лица могли столкнуться впервые.

Декларация налог на доходы 158

Итак, при подаче отчетности по налогу на прибыль, обязательными к заполнению представляются следующие разделы бланка:

  • Титульный лист, № 01.
  • Подраздел 1.1 раздела № 1.
  • Лист № 02.
  • Приложения к листу № 02, а именно приложение № 1 и № 2.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Остальные разделы документа должны быть заполнены только в предусмотренных для этого случаях.

Заполняются по требованию:

  • Подразделы к разделу № 1, в частности подразделы 1.2 и 1.3.
  • Приложения № 3, № 4, № 5.
  • Листы № 03, № 04, № 05, № 06, № 07, № 08, № 09.

Прежде, чем мы приступим к рассмотрению непосредственно примеров заполнения документа за определенный период, хотелось бы напомнить об основных правилах заполнения унифицированных бланков.

Независимо от того, какие листы необходимо будет заполнить конкретно в вашей ситуации, обратите внимание на то, чтобы:

  1. Был правильно указан адрес и код ИФНС для подачи отчетности.
  2. Внесенные данные в декларацию были верными, чтобы в итоге не возникло вопросов.
  3. Не было помарок или неаккуратности во время подачи письменной бумаги.
  4. В каждой графе находилась именно та информация, которая должна быть.

Совет: если вы не уверены в том, что записали данные верно или не знаете, где найти информацию и рассчитать значение, посмотрите Приложение 2 действующего приказа. На крайний случай, если и там информации будет недостаточно, обратитесь за помощью непосредственно в ИФНС.

[5]

А теперь рассмотрим порядок заполнения документа с подробным анализом всех данных.

Образец налоговой декларации по налогу на прибыль за 2018 год

Проанализируем основные листы декларации, данные в которых должны внесены в обязательном порядке.

а) Титульный лист.

Декларация налог на доходы 104

Декларация налог на доходы 128

Какие сведения нужно указать в первом бланке отчетности по налогу на прибыль:

  • Номер корректировки – номер предоставляемой декларации по счету. Если вы сдаете ее в первый раз, пишите цифру 0. В последующие разы вписываете 001, 002 и т.д.
  • ИНН и КПП – присвоенные предприятию ИФНС, в который сдается декларация.
  • Налоговый период – отрезок времени, за который подается документ.
  • Отчетный год – календарный год, в течение которого был заполнен бланк.
  • Код ИФНС по месту регистрации предприятия.
  • Наименование организации – пишется полное название предприятия. В лишних клеточках проставляются прочерки.
  • Коды ОКВЭД – код вида деятельности, которым занимается организация.
  • Номер контактного телефона.

Подробнее о заполнении титульной страницы можно узнать в Приложении 2 действующего закона, содержащего порядок заполнения Листа 01 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320).

б) Подраздел 1.1 Раздела 1.

Декларация налог на доходы 187

Декларация налог на доходы 146

В бланк Подраздела 1.1 необходимо внести данные относительно сумм налога, оплачиваемых в рублях.

Чаще всего заполняют данный раздел бухгалтера организации. Независимо от того, куда именно подается декларация по налогу на прибыль (в ИФНС по месту регистрации организации или ее подразделения), отчетность должна быть предоставлена за компанию в целом.

Порядок заполнения Подраздела 1.1 также отображен в Приложении 2: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_206387/bb8eacaed3c84d94
e30699888a42b8ec5de43199

в) Лист 02.

Декларация налог на доходы 98

Декларация налог на доходы 86

Декларация налог на доходы 95

Декларация налог на доходы 153

Лист 02 налоговой декларации по налогу на прибыль должен быть заполнен на 2-х страницах. Эти бланки содержат информацию касательно всех доходов и убытков предприятия, на основе которых должен быть произведен расчёт налога.

В строках, где указываются конкретные цифры, имеются небольшие заметки, которые могут значительно упростить жизнь предпринимателям и их бухгалтерам, так как показывают, какие суммы и каким образом должны быть вычислены.

Читайте так же:  С каких доходов удерживаются алименты

Помимо этого, в рассмотренном выше приказе имеется также порядок рассмотрения заполнения Листа 02 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_206387/1004cb1a9332df1
08b6a560ef9e4500376b0e0aa
).

г) Приложение № 1 к Листу 02.

Декларация налог на доходы 114

Декларация налог на доходы 52

Декларация налог на доходы 143

Первое приложение к Листу 02 содержит информацию о доходах предприятия:

  • Сумма выручки от продажи товаров собственного производства.
  • Сумма выручки от продажи товаров приобретенных.
  • Сумма выручки за квартал.
  • Сумма всех доходов от реализации.
  • Сумма всех внереализационных доходов.

Порядок заполнения Приложения 1.1 по ссылке: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_206387/f95b1ac5e05b37
c43659d27e649a1c0a42a26f1b

Новая форма декларации по налогу.

Чем отличается новая форма от старой? Особенности
заполнения декларации.

д) Приложение № 2 к Листу 02.

Декларация налог на доходы 41

Декларация налог на доходы 135

Декларация налог на доходы 190

Декларация налог на доходы 43

Декларация налог на доходы 164

Декларация налог на доходы 169

Декларация налог на доходы 20

Декларация налог на доходы 59

Приложение № 2 декларации по налогу на прибыль заполняется на 3-х унифицированных бланках.

Каждый бланк содержит информацию о расходах предприятия:

  • На реализацию товаров.
  • Прямые расходы.
  • Косвенные расходы.
  • Суммы налогов и сборов.
  • Капитальные вложения (10% от общей суммы).

Поскольку строки должны заполнять организации в тех или иных случаях, в этой ситуации также не будет лишним просмотреть порядок заполнения Приложения № 2 к Листу 02 https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_206387/22eb18b697562ecff95
87221995fd8614a4c8172/

Все приведенные образцы являются обязательными к заполнению при подаче налоговой декларации по налогу на прибыль.

Мы провели обзор всех тонкостей применения и предоставления в ИФНС налоговых деклараций. Конечно, для тех, кто будет впервые заполнять такого вида документ, все может показаться весьма сложным. Но на деле, налоговая декларация по налогу на прибыль организации не является очень трудной для понимания бумагой.

Главное – с пользой применяйте действующее законодательство и сдавайте отчетность в положенные сроки.

Декларация о налогах 3-НДФЛ – форма отчёта для граждан об их доходах и расходах за год в налоговую службу. По ней уплачивается налог с самостоятельных заработков, а также получают вычеты по сборам.
Из нашей статьи вы узнаете все о декларации 3-НДФЛ — что это такое, инструкцию по заполнению справки, документы, которые нужны для подачи отчетности, а также о сроках ее сдачи в Налоговую!
[6]

[7]

Общая информация

В России основной налог с гражданина – на доходы физического лица, или подоходный налог (старое, но прижившееся название), он составляет 13%. Тем не менее, декларация 3-НДФЛ для большинства граждан не обязательна. Наёмным работникам не нужно о ней беспокоиться: все заботы по оформлению их 13% берёт на себя налоговый агент.

Однако есть ряд работающих и неработающих россиян, кому нужно декларировать свои доходы каждый год. Это:

  • чиновники и члены их семей, сотрудники МВД;
  • частные предприниматели на общем налогообложении;
  • нотариусы с частной практикой;
  • адвокаты со своим кабинетом;
  • работающие по патенту иностранцы;
  • лица, которым платит не агент;
  • налоговые нерезиденты;
  • продавшие квартиру или машину раньше трёх лет владения;
  • получившие заработок от аренды;
  • победители лотерей, тотализаторов;
  • получатели иностранных денег;
  • наследники авторов, получающие их гонорары.
Отдельным вопросом становится форма 3-НДФЛ с целью налоговых вычетов. Её заполнять надо независимо от источника основных доходов, что заставляет заполнять декларацию непривычных к этому людей.

Большинство вопросов, как правильно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, исходит именно от них.

«Скидку» можно получить, потратившись:

  • на жильё и проценты по ипотеке;
  • на образование;
  • на лечение.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Существуют также стандартные, профессиональные и имущественные вычеты 3-НДФЛ, обычно их оформляет работодатель.

Помощь в получении кредита с открытыми просрочками! Советы и рекомендации юристов для заемщиков с плохой кредитной найдете на страницах нашего сайта.

Как происходит возврат 13 процентов за квартиру по ипотеке? Порядок действий и какие документы вам для этого потребуются, читайте вот здесь.

О таком понятии, как банковская гарантия, ее особенностях и процессе оформления ищите в этой статье:

Кто и когда сдает

Налоговый кодекс устанавливает, что сдавать декларацию в форме 3-НДФЛ требуется в инспекцию ФНС, закреплённую за местом прописки резидента.

При этом не берутся в расчёт обстоятельства получения дохода или права на льготу. Можно купить или продать в другом регионе квартиру, заработать деньги в соседнем городе, но отчитываться и платить подоходный налог требуется всё равно по месту регистрации.

В первую очередь идёт постоянная регистрация (прописка), если её нет – по месту временной регистрации, причём в этом случае нужно сначала встать в местную инспекцию на учёт.

30 апреля – дедлайн для отчёта о заработках и уплатах в казну по форме 3-НДФЛ.

Последний срок установлен в п. 1 ст. 229 НК РФ вне зависимости от поводов подачи декларации. Иностранным работникам заполненную форму необходимо сдавать за месяц до выезда из страны, если они прекращают работу в России.

Как правильно заполнить и подать справку

Оформление декларации 3-НДФЛ происходит по утверждённой форме. В оригинале 3-НДФЛ занимает 19 страниц. Их можно заполнить:
  • от руки, распечатав бланк;
  • на компьютере в самом бланке и потом ;
  • через программу на сайте ФНС.

Периодически Налоговая служба меняет какие-то нюансы в форме декларации, из-за чего старые становятся недействительными.

Но бывает, что для получения льготы подать отчёт надо не за прошлый год, а за позапрошлый. Заполнять надо установленную форму соответствующего года.

Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ наёмному рабочему нужна справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, оттуда надо переписать все соответствующие данные. Налоги с заработной платы уже уплатил работодатель, их надо показывать в декларации 3-НДФЛ только ради возврата налогов.

Доходы, не облагавшиеся налогом, обязательно указываются в бланке. Сюда относятся, например, продажи и выигрыши, с которых взимается 13% в пользу государства.

При этом за продажу имущества, которым продавец владел более 3 лет, налог не взимается; с более «молодой» недвижимости и техники – взимается только разница между ценами покупки и продажи, поэтому к декларации надо приложить договоры купли-продажи, доказывающие первоначальную стоимость.

В этом видео — пример того, как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также какие нюансы и правила нужно знать при заполнении документа:

Как вернуть налог

Налоговый вычет – это возможность уменьшить сумму доходов, с которой берётся налог, на определённую сумму. При этом государство вернёт уплаченный НДФЛ в объёме 13% от суммы вычета.

Самостоятельно получать такую льготу можно двух видов: социальный или имущественный. Социальный вычет из НДФЛ даётся за:
  • благотворительность;
  • обучение;
  • лечение;
  • перечислений в пенсионные фонды и на страховку.

Ограничение для благотворительности составляет сумма в 25% от доходов – даже если налогоплательщик жертвует больше четверти получки в фонды, церкви и НКО, льготными будут только 25%. Таким образом максимальная сумма, которую благодетель может вернуть из бюджета в конце года – 3,25% от выручки.

Оплатить обучение можно как своё, так и близких – детей, подопечных, сестёр с братьями. Вычет будет разным: если за вклад в собственное образование можно снизить доходную базу в неограниченном размере, то обучение близких даёт льготу только до 50 тысяч рублей в год.

Для подтверждения права на льготу вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно принести справки, подтверждающие уплату соответствующих взносов и оплат, при необходимости – документальные подтверждения родства.

Что делать, если банк подал в суд за неуплату кредита? На нашем сайте предлагаем ознакомиться с практическими советами и необходимыми действиями в такой ситуации!

Вы столкнулись с такой проблемой, когда постоянно звонят коллекторы по чужому кредиту? Мы подскажем куда обратиться и что делать — подробности в нашем материале.

А в этой статье вы узнаете, каков порядок назначения пенсии по потере кормильца и что нужно для оформления этой социальной выплаты.

Ответственность за непредоставление или просрочку

Установленный налоговыми органами срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля является обязательным для граждан, обязанных ежегодно отчитываться о доходах. Если этот срок пропустить или вовсе не подать декларацию, на должника начисляются штрафы.

Штраф по статье 119 НК РФ высчитывается как 5% от невыплаченного платежа в месяц. Минимальный штраф за несвоевременную сдачу (или вовсе несдачу) декларации 3-НДФЛ составляет 1 тысячу рублей, потолок – 30% от недополученной бюджетом суммы (то есть после полугода штраф не растёт).

Чиновники сдают 3-НДФЛ не для расчёта налогов, а для отчётности. Их наказание устанавливает ст. 15.5 административного кодекса РФ. Наказание за опоздание для чиновников и полицейских составляет 300-500 рублей.

Еще немного информации о том, как оформить 3-НДФЛ и до какого числа сдавать отчетность, смотрите в этом видео:

Декларация о налогах 3-НДФЛ – форма отчёта для граждан об их доходах и расходах за год в налоговую службу. По ней уплачивается налог с самостоятельных заработков, а также получают вычеты по сборам.
Из нашей статьи вы узнаете все о декларации 3-НДФЛ — что это такое, инструкцию по заполнению справки, документы, которые нужны для подачи отчетности, а также о сроках ее сдачи в Налоговую!
[6]

[7]

Общая информация

В России основной налог с гражданина – на доходы физического лица, или подоходный налог (старое, но прижившееся название), он составляет 13%. Тем не менее, декларация 3-НДФЛ для большинства граждан не обязательна. Наёмным работникам не нужно о ней беспокоиться: все заботы по оформлению их 13% берёт на себя налоговый агент.

Однако есть ряд работающих и неработающих россиян, кому нужно декларировать свои доходы каждый год. Это:

  • чиновники и члены их семей, сотрудники МВД;
  • частные предприниматели на общем налогообложении;
  • нотариусы с частной практикой;
  • адвокаты со своим кабинетом;
  • работающие по патенту иностранцы;
  • лица, которым платит не агент;
  • налоговые нерезиденты;
  • продавшие квартиру или машину раньше трёх лет владения;
  • получившие заработок от аренды;
  • победители лотерей, тотализаторов;
  • получатели иностранных денег;
  • наследники авторов, получающие их гонорары.
Отдельным вопросом становится форма 3-НДФЛ с целью налоговых вычетов. Её заполнять надо независимо от источника основных доходов, что заставляет заполнять декларацию непривычных к этому людей.

Большинство вопросов, как правильно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, исходит именно от них.

«Скидку» можно получить, потратившись:

  • на жильё и проценты по ипотеке;
  • на образование;
  • на лечение.

Существуют также стандартные, профессиональные и имущественные вычеты 3-НДФЛ, обычно их оформляет работодатель.

Помощь в получении кредита с открытыми просрочками! Советы и рекомендации юристов для заемщиков с плохой кредитной найдете на страницах нашего сайта.

Как происходит возврат 13 процентов за квартиру по ипотеке? Порядок действий и какие документы вам для этого потребуются, читайте вот здесь.

О таком понятии, как банковская гарантия, ее особенностях и процессе оформления ищите в этой статье:

Кто и когда сдает

Налоговый кодекс устанавливает, что сдавать декларацию в форме 3-НДФЛ требуется в инспекцию ФНС, закреплённую за местом прописки резидента.

При этом не берутся в расчёт обстоятельства получения дохода или права на льготу. Можно купить или продать в другом регионе квартиру, заработать деньги в соседнем городе, но отчитываться и платить подоходный налог требуется всё равно по месту регистрации.

В первую очередь идёт постоянная регистрация (прописка), если её нет – по месту временной регистрации, причём в этом случае нужно сначала встать в местную инспекцию на учёт.

30 апреля – дедлайн для отчёта о заработках и уплатах в казну по форме 3-НДФЛ.

Последний срок установлен в п. 1 ст. 229 НК РФ вне зависимости от поводов подачи декларации. Иностранным работникам заполненную форму необходимо сдавать за месяц до выезда из страны, если они прекращают работу в России.

Как правильно заполнить и подать справку

Оформление декларации 3-НДФЛ происходит по утверждённой форме. В оригинале 3-НДФЛ занимает 19 страниц. Их можно заполнить:
  • от руки, распечатав бланк;
  • на компьютере в самом бланке и потом ;
  • через программу на сайте ФНС.

Периодически Налоговая служба меняет какие-то нюансы в форме декларации, из-за чего старые становятся недействительными.

Но бывает, что для получения льготы подать отчёт надо не за прошлый год, а за позапрошлый. Заполнять надо установленную форму соответствующего года.

Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ наёмному рабочему нужна справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, оттуда надо переписать все соответствующие данные. Налоги с заработной платы уже уплатил работодатель, их надо показывать в декларации 3-НДФЛ только ради возврата налогов.

Доходы, не облагавшиеся налогом, обязательно указываются в бланке. Сюда относятся, например, продажи и выигрыши, с которых взимается 13% в пользу государства.

При этом за продажу имущества, которым продавец владел более 3 лет, налог не взимается; с более «молодой» недвижимости и техники – взимается только разница между ценами покупки и продажи, поэтому к декларации надо приложить договоры купли-продажи, доказывающие первоначальную стоимость.

В этом видео — пример того, как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также какие нюансы и правила нужно знать при заполнении документа:

Как вернуть налог

Налоговый вычет – это возможность уменьшить сумму доходов, с которой берётся налог, на определённую сумму. При этом государство вернёт уплаченный НДФЛ в объёме 13% от суммы вычета.

Самостоятельно получать такую льготу можно двух видов: социальный или имущественный. Социальный вычет из НДФЛ даётся за:
  • благотворительность;
  • обучение;
  • лечение;
  • перечислений в пенсионные фонды и на страховку.

Ограничение для благотворительности составляет сумма в 25% от доходов – даже если налогоплательщик жертвует больше четверти получки в фонды, церкви и НКО, льготными будут только 25%. Таким образом максимальная сумма, которую благодетель может вернуть из бюджета в конце года – 3,25% от выручки.

Оплатить обучение можно как своё, так и близких – детей, подопечных, сестёр с братьями. Вычет будет разным: если за вклад в собственное образование можно снизить доходную базу в неограниченном размере, то обучение близких даёт льготу только до 50 тысяч рублей в год.

Для подтверждения права на льготу вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно принести справки, подтверждающие уплату соответствующих взносов и оплат, при необходимости – документальные подтверждения родства.

Что делать, если банк подал в суд за неуплату кредита? На нашем сайте предлагаем ознакомиться с практическими советами и необходимыми действиями в такой ситуации!

Вы столкнулись с такой проблемой, когда постоянно звонят коллекторы по чужому кредиту? Мы подскажем куда обратиться и что делать — подробности в нашем материале.

А в этой статье вы узнаете, каков порядок назначения пенсии по потере кормильца и что нужно для оформления этой социальной выплаты.

Ответственность за непредоставление или просрочку

Установленный налоговыми органами срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля является обязательным для граждан, обязанных ежегодно отчитываться о доходах. Если этот срок пропустить или вовсе не подать декларацию, на должника начисляются штрафы.

Штраф по статье 119 НК РФ высчитывается как 5% от невыплаченного платежа в месяц. Минимальный штраф за несвоевременную сдачу (или вовсе несдачу) декларации 3-НДФЛ составляет 1 тысячу рублей, потолок – 30% от недополученной бюджетом суммы (то есть после полугода штраф не растёт).

Чиновники сдают 3-НДФЛ не для расчёта налогов, а для отчётности. Их наказание устанавливает ст. 15.5 административного кодекса РФ. Наказание за опоздание для чиновников и полицейских составляет 300-500 рублей.

Еще немного информации о том, как оформить 3-НДФЛ и до какого числа сдавать отчетность, смотрите в этом видео:

Источники:

  1. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах. — М.: Финансы и статистика, 2016. — 416 c.
  2. Якимкин FOREX: Как заработать большие деньги / Якимкин, Василий. — М.: Омега-Л, 2015. — 416 c
  3. Кредиты и займы. Учет, налоги и правовые вопросы / Под редацией Г. редацией Ю. Касьяновой Касьяновой. — М.: АБАК, 2015. — 227 c.
  4. Короткевич, А. И. Деньги, кредит, банки / А.И. Короткевич, И.И. Очкольда. — М.: ТетраСистемс, 2015. — 160 c.
  5. Ковалев В. В., Ковалев Вит. В. Финансы организаций (предприятий); Проспект — Москва, 2014. — 352 c.
  6. Шевчук, Д. А. Автокредит. Технологии получения / Д.А. Шевчук. — М.: АСТ, Астрель, ВКТ, 2016. — 176 c.
  7. Финансы предприятий. Практикум; Вышэйшая школа — Москва, 2008. — 352 c.
Читайте так же:  Увольнение по собственному на испытательном сроке
Декларация налог на доходы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here